中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要支持力量，是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的“加速器”，是蘊(yùn)育創(chuàng)新的動(dòng)力，是吸納就業(yè)的主力軍，是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的保障。為幫助中小企業(yè)特別是中小民營(yíng)企業(yè)緩解經(jīng)營(yíng)壓力，增強(qiáng)后續(xù)發(fā)展能力，廣東深圳市財(cái)政部門(mén)于2009年?duì)款^建立了中小企業(yè)自主創(chuàng)新再擔(dān)保體系。通過(guò)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、政府引導(dǎo)資金投入等多項(xiàng)措施，以財(cái)政“小資金”撬動(dòng)金融“大資源”，有效發(fā)揮了財(cái)政資金的杠桿作用，使更多的中小企業(yè)獲得了融資支持。

　　一、深圳市再擔(dān)保體系的特點(diǎn)

　　與國(guó)內(nèi)其他再擔(dān)保機(jī)構(gòu)按公司制運(yùn)作不同，深圳再擔(dān)保體系充分兼顧了政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的利益，學(xué)習(xí)借鑒了日本的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。再擔(dān)保體系采用“會(huì)員制”的管理模式，市財(cái)政、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行通過(guò)認(rèn)購(gòu)保證金方式成為會(huì)員。再擔(dān)保中心對(duì)再擔(dān)保體系會(huì)員單位進(jìn)行分賬戶(hù)管理，再擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金及保證金按會(huì)員單位分賬戶(hù)、資金償付的先后順序分為四級(jí)賬戶(hù)管理。再擔(dān)保體系采用分賬分段代償機(jī)制，允許再擔(dān)保有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但每年代償規(guī)模僅限于政府8000萬(wàn)元資助金，如果風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，就會(huì)動(dòng)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)的保證金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)及銀行配合調(diào)節(jié)其風(fēng)險(xiǎn)控制力，由此消除了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的內(nèi)在動(dòng)力，在各會(huì)員機(jī)構(gòu)之間建立起一種有效的約束機(jī)制。同時(shí)，每三年對(duì)合作機(jī)構(gòu)重新遴選，代償率高的機(jī)構(gòu)退出再擔(dān)保體系，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，從而在保證再擔(dān)保體系安全性的前提下，促進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。此外，各會(huì)員機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展越多，風(fēng)險(xiǎn)控制適當(dāng)，名下的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金就會(huì)累積更多，超額部分可以提取或轉(zhuǎn)為其保證金，因而又形成一種激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)會(huì)員機(jī)構(gòu)做大業(yè)務(wù)規(guī)模的積極性。該運(yùn)作模式是深圳金融業(yè)務(wù)的一個(gè)自主創(chuàng)新，受到了全國(guó)同行的矚目。

　　二、深圳市再擔(dān)保體系發(fā)揮的作用

　　再擔(dān)保體系的成功，在于充分借助了市場(chǎng)機(jī)制，設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，有效調(diào)動(dòng)了銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)三方的積極性，平衡了三方利益。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　一是為企業(yè)增加信用能力。在再擔(dān)保的體系內(nèi)，再擔(dān)保分擔(dān)了50%的風(fēng)險(xiǎn)，因而擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)做擔(dān)保時(shí)，實(shí)際反擔(dān)保率在50%以下，即企業(yè)只要抵押約50萬(wàn)元財(cái)產(chǎn)就能貸到100萬(wàn)元，使部分原來(lái)被銀行邊緣化的小企業(yè)能夠獲取銀行貸款。如深圳市時(shí)代贏客網(wǎng)絡(luò)有限公司是一家從事計(jì)算機(jī)軟硬件的研發(fā)、銷(xiāo)售、網(wǎng)絡(luò)廣告及服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)的企業(yè)，其員工總數(shù)達(dá)300人左右。2005年8月該公司開(kāi)始代理google廣告業(yè)務(wù)，是google國(guó)內(nèi)第三大代理商，成長(zhǎng)性較強(qiáng)。因該公司以技術(shù)為主，無(wú)形資產(chǎn)比重相對(duì)較高，而通常銀行青睞的固定資產(chǎn)比重較低，抵押物價(jià)值不高，遲遲未能順利獲得銀行的貸款。2009年時(shí)代贏客與政府合作電子商務(wù)平臺(tái)業(yè)務(wù)急需一筆經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金，通過(guò)已加入再擔(dān)保體系的中科創(chuàng)擔(dān)保公司，時(shí)代贏客只需提供價(jià)值300萬(wàn)元的抵押物，便獲得800萬(wàn)元的再擔(dān)保貸款，企業(yè)抵押率放大到267%，滿足了該公司資金需求，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。目前該公司已成為華南地區(qū)最大的互聯(lián)網(wǎng)數(shù)字廣告提供及服務(wù)商，發(fā)展代理客戶(hù)18000余家。

　　二是為擔(dān)保機(jī)構(gòu)增加信用能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)特別是民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在再擔(dān)保的增信支持下，得到銀行認(rèn)可并獲得授信，信用能力得到有效增強(qiáng)。如達(dá)通投資擔(dān)保公司、中科創(chuàng)擔(dān)保公司在未加入再擔(dān)保體系前，因不被銀行認(rèn)可沒(méi)有辦理過(guò)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。自加入再擔(dān)保體系后一年多來(lái)，達(dá)通投資擔(dān)保公司擔(dān)保的再擔(dān)保貸款72筆，擔(dān)保的貸款金額4.5億元，中科創(chuàng)擔(dān)保公司擔(dān)保的再擔(dān)保貸款99筆，擔(dān)保貸款金額6.1億元，業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì)，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)再擔(dān)保業(yè)務(wù)量2009年為5.75億，2010年為13.01億，同比增長(zhǎng)126%。再擔(dān)保體系的建立，促使民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量的快速增長(zhǎng)，拓寬了企業(yè)資金來(lái)源的渠道。另?yè)?jù)統(tǒng)計(jì)，再擔(dān)保體系內(nèi)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)再擔(dān)保業(yè)務(wù)量2009年為8.90億，2010年為12.47億，同比增長(zhǎng)40%。得益于再擔(dān)保體系，國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)一步擴(kuò)大了單筆貸款1000萬(wàn)元以下的擔(dān)保量，增加了對(duì)小企業(yè)信用擔(dān)保的支持，進(jìn)而緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。以上可見(jiàn)，再擔(dān)保對(duì)深圳市擔(dān)保機(jī)構(gòu)保持業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展起到了有力的支撐作用。

　　三是為銀行提供了優(yōu)質(zhì)客戶(hù)資源和提高了銀行資產(chǎn)的質(zhì)量。如興業(yè)銀行深圳分行2009年再擔(dān)保貸款24筆，貸款金額1.64億元，但到了2010年再擔(dān)保貸款增長(zhǎng)到71筆，貸款金額3.75億元，同比增長(zhǎng)1.28倍。另?yè)?jù)建設(shè)銀行深圳分行統(tǒng)計(jì)，該行2009年發(fā)放再擔(dān)保貸款3億元，占當(dāng)年該行14億元保證貸款業(yè)務(wù)額的21%；2010年發(fā)放再擔(dān)保貸款10億元，較上年新增7億元，再擔(dān)保貸款規(guī)模占當(dāng)年該行32億元保證貸款業(yè)務(wù)額的31%。再擔(dān)保業(yè)務(wù)份額的增幅與貸款量的擴(kuò)大，反映再擔(dān)保助推了銀行加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度，幫助銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升評(píng)級(jí)。

　　三、深圳市財(cái)政對(duì)再擔(dān)保體系的保障

　　對(duì)于再擔(dān)保體系的建設(shè)，深圳市財(cái)政上下一致高度重視、齊心協(xié)力傾精心打造，主要做到了以下幾點(diǎn)：

　　一是高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。深圳市財(cái)政委高度重視市中小企業(yè)信用再擔(dān)保中心建設(shè)，兩位副主任分別出任管委會(huì)和監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，主任多次對(duì)中心工作給予批示肯定和提出政策目標(biāo)要求。市中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系建立后，市財(cái)政率先認(rèn)購(gòu)6億元保證金，同時(shí)每年安排8000萬(wàn)元再擔(dān)保資助金，增值的再擔(dān)保資金和收支結(jié)余轉(zhuǎn)入成為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，使再擔(dān)保資金量不斷增加，規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。

　　二是嚴(yán)格管理，控制風(fēng)險(xiǎn)。在深圳市財(cái)政委主導(dǎo)下，再擔(dān)保中心制定了科學(xué)規(guī)范的章程，限定再擔(dān)保保證金不得進(jìn)行投資、抵押、質(zhì)押、或挪用。從再擔(dān)保體系運(yùn)行之初就要求再擔(dān)保中心引入了信息學(xué)系統(tǒng)化辦公流程，通過(guò)信息化系統(tǒng)建立的業(yè)務(wù)流程控制與管理監(jiān)控手段，可有效的防止人為主觀因素的干擾、促進(jìn)相關(guān)工作人員的廉潔自律、保障業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)行。同時(shí)市財(cái)政委一直要求再擔(dān)保中心完善內(nèi)部控制、員工獎(jiǎng)懲、評(píng)審會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、責(zé)任追究等內(nèi)部制衡制度。

　　三是深入調(diào)研，因需而變。再擔(dān)保運(yùn)作初期，出于謹(jǐn)慎規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制設(shè)計(jì)，將再擔(dān)保單筆貸款額度上限設(shè)置為800萬(wàn)元。為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，經(jīng)深圳市政府批準(zhǔn)，2009年至2010年期間臨時(shí)調(diào)整再擔(dān)保單筆貸款額度上限為1000萬(wàn)元。2010年經(jīng)濟(jì)回暖，深圳市中小企業(yè)，特別是一些科技型中小企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭迅猛。經(jīng)過(guò)充分調(diào)查和征求意見(jiàn)后，了解到1000萬(wàn)元的再擔(dān)保單筆貸款上限已不能滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求，大部分中小企業(yè)在技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)成果轉(zhuǎn)化中資金缺口達(dá)到2000-3000萬(wàn)元。對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的融資擔(dān)保貸款上限已放寬至3000萬(wàn)元。為最大的發(fā)揮再擔(dān)保體系為民營(yíng)中小企業(yè)提供融資能力，深圳市財(cái)政委經(jīng)研究論證，并市政府批準(zhǔn)同意，將再擔(dān)保貸款單筆上限從1000萬(wàn)元調(diào)整至3000萬(wàn)元。目前再擔(dān)保中心已經(jīng)開(kāi)始按新的規(guī)定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)，預(yù)計(jì)再擔(dān)保體系為深圳市民營(yíng)中小企業(yè)提供融資能力將可再提高兩倍。

　　下一步，深圳市財(cái)政委將結(jié)合深圳市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策和發(fā)展方向，繼續(xù)研究采用對(duì)企業(yè)直接貼費(fèi)的財(cái)政手段，對(duì)深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)企業(yè)獲得的再擔(dān)保貸款擔(dān)保費(fèi)給予財(cái)政資助，增強(qiáng)再擔(dān)保貸款的優(yōu)惠政策對(duì)中小企業(yè)的吸引力，更大的發(fā)揮財(cái)政杠桿作用和引導(dǎo)作用，為加快深圳市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提升深圳市經(jīng)濟(jì)實(shí)力做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。