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待認證進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
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速問速答你好
當(dāng)月沒有認證的進項稅計入其他應(yīng)收款
入賬時:借:原材料等
其他應(yīng)收款—進項稅備抵
貸:應(yīng)付賬款等
下月認證時 借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅)
貸:其他應(yīng)收款—進項稅備抵
就你公司來說,進項大于銷項,月末轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金—未交增值稅
月末 借:應(yīng)交稅金—轉(zhuǎn)出未交增值稅 -10 紅字
貸:應(yīng)交稅金—未交增值稅 -10 紅字
月末“應(yīng)交稅金—未交增值稅”為紅字,就不用交增值稅了,這10元留大下月繼續(xù)沖銷項稅。
2022 02/15 11:17
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