云南楚雄州宜就鎮(zhèn)規(guī)范專戶管理確保財政資金安全
宜就鎮(zhèn)財政所結(jié)合實際,完善內(nèi)部制度,加強(qiáng)收入、支出、印鑒、會計基礎(chǔ)管理,確保財政資金安全。
一是加強(qiáng)收入管理,嚴(yán)格繳款程序和票據(jù)管理。對于少量的非稅收入,每月通過“非稅收入?yún)R繳專戶”向縣財政繳款一次;應(yīng)納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入,由收入?yún)R繳專戶集中匯繳縣級國庫;未納入預(yù)算管理的收入集中繳入縣財政預(yù)算外資金專戶。嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)用和核銷,堅持收支兩條線管理,每半年對單位會計賬務(wù)進(jìn)行檢查,有效防止執(zhí)收單位隱瞞、截留、坐支和挪用相關(guān)收入的違法違規(guī)行為。
二是加強(qiáng)支出管理,嚴(yán)格撥款審批程序。對于縣財政下達(dá)的部門預(yù)算資金,根據(jù)實際支出需要,填報《預(yù)算單位財政資金撥款審批表》,經(jīng)財政所長審核、鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批后上報縣財政核定;對于縣財政下達(dá)的專項資金,嚴(yán)格按工程進(jìn)度填報《永仁縣財政局專項資金審批表》,由縣財政審核后直接支付;凡經(jīng)鎮(zhèn)財政專戶撥付的每一筆資金,都必須由用款單位或個人提出書面申請,由監(jiān)管職能站所提出意見,報財政所審核和鎮(zhèn)長審批后方能撥款。
三是加強(qiáng)印鑒管理,確保資金安全。建立健全撥款登記制度和印鑒移交制度,對財政專戶預(yù)留印鑒,做到分崗分印管理,牢固樹立責(zé)任意識和安全意識。
四是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督,科學(xué)設(shè)崗定責(zé)。依據(jù)實際情況,設(shè)置財政專戶會計、出納、稽核、檔案管理和印鑒管理5個崗位,明確崗位職責(zé),做到分工協(xié)作、相互牽制。
五是加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范賬戶核算。在專項資金戶下按照專項資金的性質(zhì)進(jìn)行分賬核算,分別設(shè)置支農(nóng)扶貧資金、抗震救災(zāi)資金、一事一議資金、基本建設(shè)資金、其他專項資金和支農(nóng)周轉(zhuǎn)金等6套賬進(jìn)行核算。對發(fā)生的每筆業(yè)務(wù),按時進(jìn)行賬務(wù)處理,做到日清月結(jié),賬賬、賬證相符;嚴(yán)格對賬制度,堅持按月與開戶銀行對賬,做到賬款、賬實相符。
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