新疆特克斯縣多措并舉強化財政內(nèi)部監(jiān)督
特克斯縣財政局采取有效措施,按照依法監(jiān)督、注重預防和規(guī)范管理的原則開展財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作,以強化內(nèi)部控制、提高管理效能、推進廉政建設:
一是規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督檢查工作流程,嚴肅工作紀律。
首先制定財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計劃及工作方案,填寫內(nèi)部監(jiān)督檢查審批表,報經(jīng)領導審批,下達財政內(nèi)部監(jiān)督檢查通知書,在規(guī)定時間內(nèi)檢查組實施檢查,并按規(guī)定的程序下達被檢查單位征求意見函,提交檢查報告,對檢查報告進行復核,最終將財政監(jiān)督檢查結論和處理意見送達被檢查單位。
二是完善各項財政內(nèi)部控制制度,實施檢查評價。
完善縣財政局各項內(nèi)部控制制度,建立健全各項崗位責任制,財政監(jiān)督局在實施內(nèi)部監(jiān)督檢查時對各項內(nèi)控制度實施檢查評價,評價內(nèi)容為內(nèi)控制度是否完善、工作人員崗位勝任能力、識別風險及應對風險的能力、授權權限范圍、崗位責任制中職和責是否對等,是否真正做到查驗和核對,評價中發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷,及時進行完善。
三是建立內(nèi)部監(jiān)督檢查協(xié)調(diào)機制。
建立內(nèi)部監(jiān)督檢查負責人專題會議制度和內(nèi)部監(jiān)督檢查聯(lián)絡員制度等內(nèi)部監(jiān)督檢查協(xié)調(diào)機制,內(nèi)部監(jiān)督檢查負責人專題會議按季召開,本季通報上季度檢查情況,會議由財政局主要負責人或分管負責人主持,由財政監(jiān)督局全體人員、鄉(xiāng)財局、采購辦、農(nóng)發(fā)辦及各科室負責人參加,通報內(nèi)部監(jiān)督檢查情況,研究內(nèi)部監(jiān)督檢查工作重點和問題整改等相關問題。
四是實施內(nèi)部監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時整改和糾正。
對內(nèi)部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行及時整改和糾正,才是實施內(nèi)部監(jiān)督檢查的最終目的,定期對內(nèi)部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題進行歸納總結,分析原因,找出問題存在的根源,提出合理化建議,屬于賬務處理方面的問題,要求立即調(diào)整賬務,屬于會計基礎規(guī)范方面的問題要求立刻規(guī)范,并以書面形式向局負責人專題報告。
五是確定財政內(nèi)部監(jiān)督檢查面,將檢查結果納入年終評優(yōu)選先參考的依據(jù)。
財政監(jiān)督局每年對本局有預算管理職能的內(nèi)部各業(yè)務機構的檢查數(shù),達到該類機構數(shù)的30%.并實行內(nèi)部監(jiān)督檢查專題報告制度。由于財政內(nèi)部監(jiān)督檢查,是由縣財政局統(tǒng)一領導,財政監(jiān)督局具體實施,因此為強化內(nèi)部控制、防范管理風險、提高管理效能、推進廉政建設,縣財政監(jiān)督局將內(nèi)部監(jiān)督檢查結果作為財政部門年度評選先進和干部考核的參考依據(jù)。
六是推行財政監(jiān)督檢查信息共享。
即實現(xiàn)財政監(jiān)督局與各業(yè)務科室對財政管理信息系統(tǒng)的信息共享,將各類財政監(jiān)督檢查辦法、財政檢查結論,財政檢查案例、財政績效評價報告、財政監(jiān)督調(diào)研報告等在財政局內(nèi)網(wǎng)上發(fā)布,熱點問題可以引發(fā)討論,對于上級培訓資料也及時在內(nèi)網(wǎng)上公布,實現(xiàn)信息共享。
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