各鄉(xiāng)辦區(qū)直各單位：

　　根據省財政廳《轉發(fā)財政部關于印發(fā)<行政事業(yè)單位資金往來結算票據使用管理暫行辦法>的通知》（財綜〔2010〕204號）的規(guī)定，現就我區(qū)行政事業(yè)單位資金往來結算票據（以下簡稱資金往來結算票據）使用管理等有關事宜通知如下：

　　一、切實執(zhí)行資金往來結算票據使用的有關規(guī)定

　　1、按照省財政廳財綜〔2010〕204號文件的規(guī)定，自2010年7月1日起，正式啟用資金往來結算票據，現行安徽省行政事業(yè)單位往來結算收據（以下簡稱往來結算收據）同時廢止并停止使用。

　　2、截至目前我區(qū)大多數行政事業(yè)單位已于2010年7月1日正式啟用資金往來結算票據，停止使用往來結算收據，但仍有部分單位沒有按規(guī)定核銷所持有的往來結算收據。為全面貫徹文件精神，各單位應認真做好往來結算收據的清理登記工作，對尚未使用和已經使用的往來結算收據，要分別登記造冊，認真填寫行政事業(yè)單位財政票據核銷申請表，于10月31日前到區(qū)財政局綜合科辦理核銷手續(xù)。

　　二、資金往來結算票據領購規(guī)程

　　1、首次領購資金往來結算票據，需持財政票據《準購證》，并提交領購申請函。申請函應詳細列明本單位使用資金往來結算票據的具體項目和范圍。區(qū)財政局綜合科按照規(guī)定進行審核，對符合資金往來結算票據適用范圍的予以核準，并發(fā)售資金往來結算票據；對不符合資金往來結算票據適用范圍的不予核準，不予發(fā)售資金往來結算票據。未辦理財政票據《準購證》的，應當按照規(guī)定的程序，先申請辦理財政票據《準購證》。

　　2、再次領購資金往來結算票據，需持財政票據《準購證》，按照核舊領新的原則，先行辦理資金往來結算票據核銷手續(xù)。如實填寫《安徽省六安市行政事業(yè)單位財政票據核銷申請表》，并提交前次領購使用的資金往來結算票據存根，到區(qū)財政局綜合科辦理核銷和領購手續(xù)。

　　3、領購資金往來結算票據實行定期限量制度，每次領購票據一般不得超過本單位6個月的使用數量。單位領購資金往來結算票據，應當按照省物價局、省財政廳核定的收費標準，支付票據工本費。

　　三、切實規(guī)范資金往來結算票據使用管理

　　1、各行政事業(yè)單位要及時組織本單位及所屬相關單位財會人員認真學習，熟悉和掌握資金往來結算票據使用政策，準確把握資金往來結算票據使用范圍，嚴格按照省財政廳財綜〔2010〕204號文件規(guī)定的范圍，使用資金往來結算票據。資金往來結算票據適用于行政事業(yè)單位暫收款項、代收款項，行政事業(yè)單位內部各部門之間、單位與個人之間發(fā)生的其他資金往來且不構成本單位收入的款項，以及財政部門認定的不作為行政事業(yè)單位收入的其他資金往來行為。

　　2、嚴格按照經省財政廳核準的項目和范圍，填開資金往來結算票據，列明業(yè)務事項，不得編造、虛列項目，不得擅自擴大使用范圍，不得用于收取經營服務性收費、政府非稅收入、社會團體會費、公立醫(yī)療機構從事醫(yī)療服務取得的收入、撥入經費、財政補助收入、上級補助收入等款項。嚴禁將資金往來結算票據與其他財政票據、稅務發(fā)票互相串用。不按規(guī)定使用資金往來結算票據的，付款單位和個人有權拒付款項，財務部門不得入賬。

　　3、嚴格按照票據號碼依次填開資金往來結算票據，完整填寫付款單位、開票日期、收款項目、數量、金額、收款單位等信息，收款人簽名。加蓋收款單位財務章，保持票面整潔。如填寫錯誤，應另行填開，不得涂改、挖補、撕毀票據。作廢票據應加蓋作廢戳記，并完整保存各聯次備查，嚴禁自行銷毀。如發(fā)現票據丟失，應立即在葉集電視臺聲明作廢，并查明原因，提出書面處理意見，及時報送區(qū)財政局綜合科審核備案。

　　四、切實保障資金往來結算票據管理安全

　　1、各行政事業(yè)單位應當建立健全資金往來結算票據內部管理制度，設置資金往來結算票據臺賬，明確專人負責管理，做好資金往來結算票據的領購、使用、登記與保管工作，年度終了20日內向區(qū)財政局綜合科報送資金往來結算票據領購、使用、結存情況。

　　2、應當妥善保管資金往來結算票據，做好防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐 等工作，確保資金往來結算票據存放安全。已開具的資金往來結算票據存根，應當保存5年。

　　3、保存期滿需要核銷的資金往來結算票據，要登記造冊，填寫《安徽省六安市行政事業(yè)單位財政票據核銷申請表》，經區(qū)財政局審查核準后，予以銷毀。

　　五、切實加強資金往來結算票據使用管理監(jiān)督

　　1、各行政事業(yè)單位要加強單位內部資金往來結算票據使用和管理情況的監(jiān)督檢查，督促所屬單位嚴格執(zhí)行省財政廳財綜〔2010〕204號文件以及本通知規(guī)定，及時發(fā)現和糾正違規(guī)行為。

　　2、各行政事業(yè)單位要自覺接受財政、審計部門的監(jiān)督檢查，如實提供檢查所需要的資金往來結算票據存根、使用管理臺賬、會計賬簿等相關資料。

　　3、違反省財政廳財綜〔2010〕204號文件規(guī)定領購、使用、管理資金往來結算票據的，一經發(fā)現，要限期整改。整改期間暫停核發(fā)該單位的資金往來結算票據。同時，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等規(guī)定進行處理、處罰，涉嫌犯罪的依法移交司法機關追究刑事責任。