為深化完善國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，進(jìn)一步規(guī)范零余額賬戶管理，根據(jù)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案》以及《財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法〉的通知》、《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》，結(jié)合我國(guó)目前銀行賬戶管理的有關(guān)情況，財(cái)政部和中國(guó)人民銀行日前聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，規(guī)范零余額賬戶管理的有關(guān)事項(xiàng)。
通知明確，零余額賬戶是指財(cái)政部門或預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行和非稅收入收繳代理銀行開(kāi)立的，用于辦理國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算賬戶。主要包括以下三類：財(cái)政部門零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、財(cái)政匯繳零余額賬戶。
通知指出，零余額賬戶需由同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)開(kāi)立，并出具證明文件，由開(kāi)戶銀行報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后核發(fā)開(kāi)戶許可證。財(cái)政部門和預(yù)算單位已經(jīng)開(kāi)立零余額賬戶的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定，盡快規(guī)范和明確賬戶性質(zhì)；預(yù)算單位新開(kāi)立零余額賬戶的，財(cái)政部門在批準(zhǔn)開(kāi)戶時(shí)，應(yīng)按本通知規(guī)定，在相關(guān)證明文件中明確賬戶性質(zhì)。零余額賬戶的變更、合并與撤銷須經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，并按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定的程序和要求執(zhí)行。
財(cái)政部門原則上只能為預(yù)算單位開(kāi)立一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶，為執(zhí)收單位開(kāi)立一個(gè)財(cái)政匯繳零余額賬戶。確因特殊管理需要，需要開(kāi)立一個(gè)以上賬戶的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)主管部門向同級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng)，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后開(kāi)立。財(cái)政部門在同一家代理銀行原則上只能開(kāi)立一個(gè)財(cái)政部門零余額賬戶。
