國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件

　　國資發(fā)監(jiān)督[2009]337號

　　關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會依法開展

　　當(dāng)期監(jiān)督工作規(guī)則(試行)》的通知

　　各國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會，各中央企業(yè)：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會當(dāng)期監(jiān)督工作，確保監(jiān)事會當(dāng)期監(jiān)督工作有效開展，現(xiàn)將《中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會依法開展當(dāng)期監(jiān)督工作規(guī)則(試行)》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　各中央企業(yè)要充分認(rèn)識監(jiān)事會實(shí)行當(dāng)期監(jiān)督的重要意義，樹立自覺接受監(jiān)督的意識，積極支持和配合監(jiān)事會依法開展工作，建立健全支持配合工作機(jī)制和制度，共同促進(jìn)企業(yè)又好又快發(fā)展。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二○○九年十二月二十五日

中央企業(yè)支持配合監(jiān)事會依法開展

當(dāng)期監(jiān)督工作規(guī)則(試行)

　　第一章總則

　　第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)(以下簡稱企業(yè))支持配合國有企業(yè)監(jiān)事會(以下簡稱監(jiān)事會)開展當(dāng)期監(jiān)督工作，提高監(jiān)督質(zhì)量和效率，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國資委《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)監(jiān)事會工作的若干意見》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。

　　第二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)支持配合監(jiān)事會依法開展當(dāng)期監(jiān)督工作，及時(shí)、全面提供監(jiān)督檢查所需信息資料。

　　第三條 企業(yè)和監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī)定，防止涉密信息資料失泄密。

　　第四條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“六要六不”行為規(guī)范，遵守企業(yè)有關(guān)工作制度，恪盡職守，依法監(jiān)督，廉潔自律。

　　第二章工作聯(lián)系機(jī)制

　　第五條 企業(yè)和監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工作聯(lián)系、溝通，建立工作聯(lián)系制度，明確聯(lián)系人員和方式，協(xié)商確定有關(guān)支持配合事項(xiàng)。

　　第六條 企業(yè)建立與監(jiān)事會的工作聯(lián)系機(jī)構(gòu)，由企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人牽頭，辦公廳(室)、董事會試點(diǎn)企業(yè)董事會辦公室、財(cái)務(wù)、審計(jì)、人事、紀(jì)檢監(jiān)察等部門相關(guān)負(fù)責(zé)人擔(dān)任聯(lián)系人，分工負(fù)責(zé)重要情況報(bào)告、會議通知、財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理等信息資料報(bào)送、監(jiān)督協(xié)同配合、監(jiān)事會要求糾正和改進(jìn)問題的整改落實(shí)以及其他需要支持配合的工作事項(xiàng)。

　　第七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人及主要職能部門向監(jiān)事會匯報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況，支持配合監(jiān)事會與有關(guān)人員談話工作。

　　第八條 企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生職工監(jiān)事，為職工監(jiān)事履行監(jiān)督職責(zé)提供必要條件。

　　第九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)為監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作提供必要的辦公條件和行政保障，協(xié)助做好監(jiān)事會對所屬企業(yè)監(jiān)督檢查的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)工作。

　　第十條 監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)督檢查需要和企業(yè)情況，與企業(yè)商定支持配合具體事項(xiàng)和要求，確定重點(diǎn)聯(lián)系人負(fù)責(zé)與企業(yè)日常聯(lián)系工作。

　　第三章重要情況報(bào)告

　　第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)事會報(bào)告涉及經(jīng)營管理和改革發(fā)展動態(tài)，以及出資人關(guān)注事項(xiàng)等重要情況。

　　企業(yè)重要情況報(bào)告的范圍、內(nèi)容、報(bào)送形式和時(shí)限等，由企業(yè)與監(jiān)事會協(xié)商確定。

　　第十二條 涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)(受)讓、薪酬分配、業(yè)績考核、利潤分配、主要領(lǐng)導(dǎo)人員出國等重要情況應(yīng)當(dāng)事前報(bào)告監(jiān)事會。

　　第十三條 涉及企業(yè)重要機(jī)構(gòu)及人事變動、遭受重大損失或者發(fā)生重大經(jīng)營危機(jī)、違法違紀(jì)違規(guī)、法律訴訟和仲裁、安全生產(chǎn)責(zé)任事故、突發(fā)公共事件等重要情況，應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間報(bào)告監(jiān)事會，并通報(bào)后續(xù)進(jìn)展情況。

　　第十四條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)重要情況和重大事項(xiàng)作出靈敏有效反應(yīng)，隨時(shí)掌握企業(yè)動態(tài)信息，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)報(bào)告重要情況和重大問題。

　　第四章列席會議

　　第十五條 涉及企業(yè)重大經(jīng)營決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資、大額資金使用以及其他與經(jīng)營管理活動有關(guān)的重要會議，應(yīng)當(dāng)通知監(jiān)事會列席。

　　第十六條 監(jiān)事會列席的企業(yè)會議包括：

　　(一)董事會及其專門委員會會議，黨委(黨組)會議，總經(jīng)理辦公會議，黨政聯(lián)席會議，領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會；

　　(二)年度(年中)工作會議；

　　(三)財(cái)務(wù)工作會議，財(cái)務(wù)預(yù)決算會議，生產(chǎn)經(jīng)營(經(jīng)濟(jì)形勢)專題分析會議以及紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)方面的重要會議；

　　(四)監(jiān)事會主席認(rèn)為需要列席的其他重要會議。

　　第十七條 監(jiān)事會列席的有關(guān)會議，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將會議時(shí)間、地點(diǎn)和議題提前通知監(jiān)事會，并提供相關(guān)材料。

　　會議通知一般應(yīng)在會議召開5日前送達(dá)監(jiān)事會，會議相關(guān)材料及早報(bào)送監(jiān)事會。企業(yè)召開臨時(shí)會議，會議通知及相關(guān)材料應(yīng)提前送達(dá)監(jiān)事會。

　　第十八條 企業(yè)重要會議決議事項(xiàng)、會議紀(jì)要等有關(guān)會議材料報(bào)送監(jiān)事會。

　　第十九條 監(jiān)事會收到企業(yè)會議通知后，確定列席會議人員，及時(shí)向企業(yè)反饋。列席會議人員應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行會前準(zhǔn)備，并做好會議記錄，會后將會議情況及相關(guān)建議及時(shí)向監(jiān)事會主席和辦事處報(bào)告。

　　監(jiān)事會可通過視頻、電話等形式列席企業(yè)會議。

　　對未列席的企業(yè)重要會議，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在會后查閱相關(guān)會議記錄、紀(jì)要等文件材料。

　　第五章信息資料報(bào)送

　　第二十條 企業(yè)與監(jiān)事會協(xié)商確定報(bào)送信息資料范圍、程序及相關(guān)責(zé)任等，及時(shí)提供財(cái)務(wù)和管理信息資料，開放企業(yè)信息系統(tǒng)。

　　第二十一條 企業(yè)按照監(jiān)事會有關(guān)要求，做好《企業(yè)年度工作報(bào)告》填報(bào)工作。由相關(guān)負(fù)責(zé)人牽頭，指定專門機(jī)構(gòu)和人員，明確內(nèi)部分工，落實(shí)相關(guān)責(zé)任，按規(guī)定時(shí)間、內(nèi)容和形式報(bào)送。

　　第二十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息資料日常報(bào)送制度，及時(shí)將有關(guān)規(guī)章制度、財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)及分析資料等報(bào)送監(jiān)事會。

　　《企業(yè)年度工作報(bào)告》中已反映、借助企業(yè)信息系統(tǒng)以及列席企業(yè)會議可以獲取的信息資料，不重復(fù)報(bào)送監(jiān)事會。

　　第二十三條 企業(yè)向國資委和國務(wù)院有關(guān)部門的請示、報(bào)告及其批復(fù)文件，應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄送監(jiān)事會。

　　企業(yè)接受國家審計(jì)等情況及時(shí)通報(bào)監(jiān)事會。

　　第二十四條 監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)督檢查需要和企業(yè)情況，合理確定資料收集范圍和程序，對獲取的企業(yè)信息資料應(yīng)當(dāng)妥善保管、有效利用。

　　重要及涉密文件資料應(yīng)編制交接清單，需退還企業(yè)的及時(shí)辦理清退手續(xù)。

　　第六章協(xié)同配合

　　第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)支持配合監(jiān)事會與會計(jì)師事務(wù)所的聯(lián)系和溝通，就審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)安排等事項(xiàng)與會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行協(xié)調(diào)。

　　在企業(yè)與會計(jì)師事務(wù)所簽訂的業(yè)務(wù)約定書中，應(yīng)明確會計(jì)師事務(wù)所加強(qiáng)與監(jiān)事會溝通，將監(jiān)事會關(guān)注事項(xiàng)納入審計(jì)計(jì)劃，相關(guān)工作底稿供監(jiān)事會查閱等事項(xiàng)。

　　第二十六條 企業(yè)與會計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)過程中和審計(jì)報(bào)告階段，就重要審計(jì)事項(xiàng)交換意見的有關(guān)會議，應(yīng)當(dāng)請監(jiān)事會參加。

　　第二十七條 企業(yè)內(nèi)審部門年度或階段審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告等資料應(yīng)報(bào)送監(jiān)事會。審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)報(bào)告監(jiān)事會。

　　第二十八條 企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)將案件及查處情況報(bào)告監(jiān)事會，重大案件及時(shí)與監(jiān)事會溝通。

　　第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將監(jiān)事會要求自行核查的有關(guān)問題或事項(xiàng)，納入內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察部門的工作計(jì)劃，組織開展審計(jì)或檢查，審計(jì)報(bào)告及檢查結(jié)果報(bào)送監(jiān)事會。

　　第七章交換意見和整改落實(shí)

　　第三十條 監(jiān)事會在不參與、不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動的前提下，將監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的、需要企業(yè)自行糾正和改進(jìn)的問題，通過座談會、簽發(fā)提醒函件以及監(jiān)事會主席向企業(yè)負(fù)責(zé)人提示等形式，及時(shí)與企業(yè)交換意見，督促企業(yè)整改。

　　第三十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)監(jiān)事會要求糾正和改進(jìn)的問題，并及時(shí)向監(jiān)事會反饋。

　　附件 企業(yè)提供信息資料范圍

　　一、企業(yè)年度工作報(bào)告

　　二、企業(yè)經(jīng)營管理各項(xiàng)規(guī)章制度

　　三、企業(yè)財(cái)務(wù)有關(guān)資料

　　(一)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告及年報(bào)審計(jì)材料，企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)(含重要子企業(yè))；

　　(二)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況報(bào)告；

　　(三)會計(jì)賬簿及有關(guān)憑證。

　　四、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)情況及分析資料

　　五、企業(yè)當(dāng)期重要事項(xiàng)情況資料

　　(一)企業(yè)重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)(受)讓、工程建設(shè)、重要物資采購及招投標(biāo)、非主業(yè)及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資、對外擔(dān)保、業(yè)績考核、收入分配、主輔分離、關(guān)閉破產(chǎn)清算等資料；

　　(二)企業(yè)負(fù)責(zé)人職責(zé)分工、薪酬和職務(wù)消費(fèi)、兼職取酬、股權(quán)激勵等情況；

　　(三)重要機(jī)構(gòu)及人事變動、重大責(zé)任事故、重大訴訟和仲裁、違法違紀(jì)違規(guī)等資料。

　　六、企業(yè)及其重要職能部門年度工作計(jì)劃及總結(jié)

　　七、報(bào)送國資委和國務(wù)院有關(guān)部門的請示、報(bào)告及其批復(fù)文件

　　八、企業(yè)董事會會議、黨委(黨組)會議、總經(jīng)理辦公會議等會議紀(jì)要，年度工作會議等重要會議資料

　　九、與企業(yè)相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)發(fā)展及市場狀況等資料

　　十、國家審計(jì)及企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)等情況資料

　　十一、監(jiān)事會需要的其他信息資料