《關(guān)于地方財(cái)政部門(mén)積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見(jiàn)》解讀

　　為深入貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》（國(guó)辦發(fā)[2009]7號(hào)）要求，結(jié)合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)等7部委令2010年第3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》）的實(shí)施，財(cái)政部于近日印發(fā)了《關(guān)于地方財(cái)政部門(mén)積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見(jiàn)》（財(cái)金[2010]23號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），指導(dǎo)地方財(cái)政部門(mén)更好地履行職責(zé)，支持和促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。

　　一、背景情況

　　近年來(lái)，我國(guó)融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速，對(duì)提高社會(huì)資金融通效率，促進(jìn)中小企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展起到了積極作用，取得了良好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益。但與此同時(shí)，融資性擔(dān)保行業(yè)也存在監(jiān)管制度體系不健全、社會(huì)信用體系缺失、行業(yè)市場(chǎng)定位不清、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)范性差、風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提高等問(wèn)題。

　　2009年2月，為加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，防范化解融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)務(wù)院建立了融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)聯(lián)席會(huì)議），負(fù)責(zé)研究制訂促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的政策措施，擬訂融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理制度，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)共同解決融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管中的重大問(wèn)題，指導(dǎo)地方人民政府對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置。為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院有關(guān)文件要求，聯(lián)席會(huì)議成員部門(mén)于近日聯(lián)合公布實(shí)施了《暫行辦法》，對(duì)融資性擔(dān)保公司的準(zhǔn)入退出、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制等進(jìn)行了規(guī)范，全面加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保公司的審慎監(jiān)管。

　　作為聯(lián)席會(huì)議成員部門(mén)之一，財(cái)政部始終高度重視促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展。為配合《暫行辦法》的出臺(tái)，財(cái)政部在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，對(duì)地方財(cái)政部門(mén)與融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的管理職責(zé)進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，制定印發(fā)了《意見(jiàn)》，以指導(dǎo)地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)更好地認(rèn)清當(dāng)前的形勢(shì)和任務(wù)，切實(shí)履行財(cái)政職能，防范化解融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和地方金融風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)建立功能完善、服務(wù)全面、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)管有效的融資性擔(dān)保服務(wù)體系。

　　二、《意見(jiàn)》主要內(nèi)容

　　《意見(jiàn)》明確了地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的目標(biāo)、任務(wù)以及主要原則，分別從宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)管理、企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管和國(guó)有資產(chǎn)管理四個(gè)角度，對(duì)地方財(cái)政部門(mén)開(kāi)展相關(guān)工作予以指導(dǎo)。

　　地方財(cái)政部門(mén)做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作要堅(jiān)持“五結(jié)合”原則，即政府引導(dǎo)與市場(chǎng)化運(yùn)作相結(jié)合，支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，依法經(jīng)營(yíng)與加強(qiáng)監(jiān)管相結(jié)合，開(kāi)展擔(dān)保與提升信用相結(jié)合，業(yè)務(wù)創(chuàng)新與規(guī)范經(jīng)營(yíng)相結(jié)合。

　　地方財(cái)政部門(mén)要具體履行四個(gè)方面職責(zé)：

　　一是宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)管理。要從區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的高度，制定財(cái)政促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展的目標(biāo)和政策制度體系。要在落實(shí)好現(xiàn)有財(cái)稅支持政策的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用資本注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和考核獎(jiǎng)勵(lì)等多種方式，建立健全以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的政策扶持體系，著力增強(qiáng)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)“優(yōu)勝劣汰”良性發(fā)展機(jī)制的形成。

　　二是企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管。要督促融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，指導(dǎo)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立健全規(guī)范有效的財(cái)務(wù)管理運(yùn)行機(jī)制。要注重將政府監(jiān)督同市場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合，充分發(fā)揮社會(huì)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的積極作用。要及時(shí)掌握融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，密切防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　三是融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管。主要針對(duì)被省級(jí)人民政府確定為承擔(dān)本轄區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)的地方財(cái)政部門(mén)。要嚴(yán)格按照聯(lián)席會(huì)議和省級(jí)人民政府有關(guān)規(guī)章制度的要求，切實(shí)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范。要分清政府和企業(yè)責(zé)任，建立風(fēng)險(xiǎn)防火墻制度，嚴(yán)防融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

　　四是國(guó)有資產(chǎn)管理。主要面向政府出資融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，側(cè)重于對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)布局及保值增值、機(jī)構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)管理制度健全性、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作規(guī)范性、薪酬制度科學(xué)性以及業(yè)務(wù)發(fā)展示范性的引導(dǎo)和管理。

　　《意見(jiàn)》還提出，地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加大經(jīng)費(fèi)保障和隊(duì)伍建設(shè)力度，加強(qiáng)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，為融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展?fàn)I造良好的政策環(huán)境。

　　三、意義和作用

　　地方財(cái)政部門(mén)在防范風(fēng)險(xiǎn)和支持發(fā)展方面發(fā)揮著不可或缺的作用，加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的指導(dǎo)，意義重大。

　　一方面，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)通過(guò)外部擔(dān)保和增信，體現(xiàn)出信用放大和財(cái)務(wù)杠桿的作用，能夠促進(jìn)金融資源的有效配置，具有金融性和中介性雙重特性。同時(shí)，融資性擔(dān)保行業(yè)是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，高杠桿的經(jīng)營(yíng)特征決定了行業(yè)本身具有較高風(fēng)險(xiǎn)，同金融機(jī)構(gòu)的密切聯(lián)系則使得融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)極易轉(zhuǎn)化為金融風(fēng)險(xiǎn)，并可能最終轉(zhuǎn)化為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

　　另一方面，政府推動(dòng)在我國(guó)融資性擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展過(guò)程中起到了重要作用，各級(jí)地方政府部門(mén)為促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，建立了政府出資融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這已成為政府彌補(bǔ)“市場(chǎng)失靈”的重要手段之一。為切實(shí)提高財(cái)政資金使用的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，有必要加強(qiáng)對(duì)政府出資融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理。

　　對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)而言，規(guī)范和發(fā)展是相輔相成、互相促進(jìn)的關(guān)系，《意見(jiàn)》體現(xiàn)了既要促進(jìn)其規(guī)范運(yùn)作，又要支持其健康發(fā)展的指導(dǎo)思想。《意見(jiàn)》與《暫行辦法》的實(shí)施將形成正向聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管相關(guān)政策體系的完善，有利于各級(jí)財(cái)政部門(mén)更好地履行職責(zé)，支持融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高服務(wù)能力，防范化解融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。