央視《法治在線》4月20日播出《揭開(kāi)驚天稅案背后的迷局》，以下為節(jié)目?jī)?nèi)容。
導(dǎo)視：
貨單簽名上的虛假字跡
廢舊公司瞞哄國(guó)稅局
5億巨款背后究竟是何玄機(jī)
敬請(qǐng)收看第一現(xiàn)場(chǎng)《揭開(kāi)驚天稅案背后的迷局》
主持人：廣西壯族自治區(qū)防城港市是一個(gè)重要的港口城市，因?yàn)榕徳侥�，邊境貿(mào)易非常發(fā)達(dá)，近兩年來(lái)，不少外地人都來(lái)到這兒追尋自己的發(fā)財(cái)夢(mèng)，老覃就是其中一個(gè)，事業(yè)剛起步，他自己連吃飯都是問(wèn)題，卻突然一夜之間成了一家廢舊物質(zhì)收購(gòu)公司的主要供應(yīng)商，這時(shí)他并不知道，自己已經(jīng)陷入了一個(gè)五億元的巨額騙局之中。
老覃是一年前才到防城港打工的，誰(shuí)知沒(méi)干多久就惹上了大麻煩。
�。ǘ悇�(wù)局）就是過(guò)一兩三天就來(lái)找。
稅務(wù)人員找老覃的原因很簡(jiǎn)單，因?yàn)樵谝患覐U舊物資收購(gòu)公司的收購(gòu)發(fā)票上，有很多張的供貨人一欄上的簽字都寫(xiě)著老覃的名字。
國(guó)稅局稽查員：一個(gè)月收取他的金額就幾十萬(wàn)，幾個(gè)月就將近一百多萬(wàn)
老覃：貨物就不是我賣(mài)的給他們的
稽查人員的詢(xún)問(wèn)弄得老覃一頭霧水，他從沒(méi)賣(mài)過(guò)一公斤廢品，也從未收過(guò)人家一分錢(qián)，但票據(jù)上顯示老覃每月賣(mài)廢品至少有著幾十萬(wàn)的收入。當(dāng)稅務(wù)人員將票據(jù)拿給老覃看時(shí)，老覃更糊涂了，票據(jù)上的名字和身份證號(hào)碼的確是老覃本人的，但再一看收款人一欄的簽字時(shí)，老覃非常肯定地說(shuō)，這不是他的筆跡。
那個(gè)簽名的字不是我的。
這些寫(xiě)有老覃名字的收購(gòu)發(fā)票是屬于防城港順發(fā)車(chē)船金屬回收有限公司的經(jīng)過(guò)回憶后，老覃告訴稽查人員，他曾經(jīng)在順發(fā)公司下面的一個(gè)廢品收購(gòu)點(diǎn)打過(guò)工，當(dāng)時(shí)公司要求必須提供身份證復(fù)印件，也許這能解釋為什么老覃的名字會(huì)出現(xiàn)在順發(fā)公司的收購(gòu)發(fā)票上。
那房子都是很破舊的，加上一般的農(nóng)村那些廢品那都是按日常生活中也不可能廢棄有那么多
稽查人員認(rèn)為他的話應(yīng)該是真的，如果老覃沒(méi)有問(wèn)題的話，那肯定是順發(fā)公司在搗鬼。就在稅務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備著手調(diào)查順發(fā)公司的時(shí)候，順發(fā)公司卻自己找上門(mén)來(lái)了，他們來(lái)申報(bào)減免稅，當(dāng)稅務(wù)人員看到他們所填報(bào)的金額時(shí)，大吃一驚。
稅務(wù)稽查人員：有一千多萬(wàn)的申報(bào)
順發(fā)公司是2003年11月成立的，注冊(cè)資金只有五十萬(wàn)元，這樣一家規(guī)模的企業(yè)申請(qǐng)減免稅的額度居然達(dá)到了上千萬(wàn)，稅務(wù)部門(mén)感到了問(wèn)題的嚴(yán)重性。從2002年開(kāi)始，國(guó)家為了鼓勵(lì)資源回收再利用，對(duì)于廢舊物資回收企業(yè)免征增值稅，同時(shí)，這類(lèi)企業(yè)開(kāi)具的廢舊物資銷(xiāo)售發(fā)票還可以抵扣10%的稅款。難道順發(fā)公司是在虛開(kāi)廢舊物資銷(xiāo)售發(fā)票騙抵國(guó)家稅款？那它到底開(kāi)了多少？一查賬，所有人都驚呆了。
銷(xiāo)售收入的話總共是加上分公司將近5個(gè)億
防城港市國(guó)稅局迅速組織專(zhuān)人對(duì)順發(fā)公司的賬務(wù)往來(lái)進(jìn)行檢查，但結(jié)果他們卻一無(wú)所獲。
稅務(wù)稽查人員：我們所要求的單據(jù)、單證出賬的內(nèi)容看起來(lái)都比較規(guī)范，根本查不出來(lái)。
由于涉案金額巨大，稅務(wù)部門(mén)隨即請(qǐng)求當(dāng)?shù)鼐絽f(xié)助調(diào)查。
稅務(wù)稽查人員：5個(gè)多億的案件是我們頭一次，頭一次辦的案件。
隨著調(diào)查的深入，警方也意識(shí)到了這個(gè)對(duì)手并不簡(jiǎn)單，順發(fā)公司董事長(zhǎng)吳麗娟，大專(zhuān)學(xué)歷，曾做過(guò)財(cái)務(wù)，對(duì)稅法非常精通，順發(fā)公司宣稱(chēng)它設(shè)有56個(gè)廢舊收購(gòu)點(diǎn)，遍布防城港市，全市的廢舊幾乎都被順發(fā)包了。可是防城港市人口僅30萬(wàn)，這樣的小城市一個(gè)月怎么能收購(gòu)到幾千萬(wàn)的廢舊物資？
為了弄清順發(fā)公司的內(nèi)幕，偵查員秘密進(jìn)入順發(fā)公司東興分公司進(jìn)行調(diào)查。
在這個(gè)不大的辦公室里，人人都在忙著寫(xiě)票，在墻上醒目的位置上還貼著大寫(xiě)的數(shù)字寫(xiě)法，顯然是為了方便填票人填寫(xiě)數(shù)字用的。
收購(gòu)發(fā)票的金額就是一兩千塊，幾百萬(wàn)要把他分解成一兩千塊一張票這樣的開(kāi)，他都是收集了全國(guó)各地的身份證號(hào)碼，打成了一本一本的花名冊(cè)，就根據(jù)花名冊(cè)先后抽上去，因?yàn)槭召?gòu)發(fā)票上面所載明的內(nèi)容挺多，所以工作量很大，大家都在埋頭在那里寫(xiě)通過(guò)我們偵查以后，確信那個(gè)場(chǎng)面非常的壯觀。
就是先從物流方面去查，就是找這個(gè)貨物出售人，找個(gè)別了解一下，他真正的內(nèi)幕是什么的。
警方走訪了近期順發(fā)公司收購(gòu)憑證上記錄的所有出售人，但他們?nèi)颗c老覃一樣，對(duì)此事根本不知情，都說(shuō)沒(méi)有賣(mài)過(guò)廢品給順發(fā)公司。
這個(gè)問(wèn)題意味著順發(fā)公司應(yīng)該是沒(méi)有貨物收購(gòu)的，因?yàn)槟闶召?gòu)的沒(méi)有供貨，哪還有賣(mài)出去呢？
接著，警方又調(diào)查了順發(fā)公司宣稱(chēng)設(shè)在防城港市的56個(gè)廢品收購(gòu)點(diǎn)，看看它們與順發(fā)公司到底是什么關(guān)系。
順發(fā)跟我們沒(méi)有關(guān)系，房租、水電、人工都是我們自己開(kāi)支。
你們與順發(fā)公司是什么關(guān)系？
掛靠經(jīng)營(yíng)
根據(jù)這些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的說(shuō)法，他們掛靠在順發(fā)只是為了取得收購(gòu)廢舊物資的經(jīng)營(yíng)權(quán)，每年只需向順發(fā)公司繳納一定的管理費(fèi)，對(duì)于這些經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)收多少賣(mài)多少，賣(mài)給誰(shuí)，順發(fā)公司從來(lái)不管，也不注入資金。
順發(fā)公司它之所以在我們（地名）這么多地方設(shè)立這么多網(wǎng)點(diǎn)，他是為他以后虛開(kāi)進(jìn)行一些掩蓋，所以我這么多網(wǎng)點(diǎn)通過(guò)他們收購(gòu)給我順發(fā)，與我順發(fā)賣(mài)出去以后，我開(kāi)票給人家那是合法的，他設(shè)立這個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的目的就是為了掩蓋他后面大量虛開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，打下埋伏。
造偽單證 十多人晝夜開(kāi)票
追查行蹤 警方深夜出擊
經(jīng)過(guò)兩天的偵查，警方基本弄清了順發(fā)虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的事實(shí)，從2004年的2月份到2005年的8月份，順發(fā)公司一共開(kāi)出了八萬(wàn)四千多份的收購(gòu)發(fā)票，填票人最多時(shí)達(dá)到了二十多個(gè)。
經(jīng)過(guò)我們的辦案民警這個(gè)深入的調(diào)查，了解到他所一些單證和憑證，完全都是他們公司幾個(gè)業(yè)務(wù)人員來(lái)填置的。填報(bào)的，也就是說(shuō)他們內(nèi)部人員偽造的，根本與外界沒(méi)有發(fā)生任何關(guān)系。
所有票據(jù)都是偽造的，這也就解釋了曾在順發(fā)打過(guò)工的老覃的名字為何會(huì)出現(xiàn)在順發(fā)公司的收購(gòu)發(fā)票上，老覃的身份證復(fù)印件成了順發(fā)造假的一個(gè)工具。而就在此時(shí)，防城港市農(nóng)業(yè)銀行的人找到警方，他們說(shuō)順發(fā)公司近幾個(gè)月的資金流轉(zhuǎn)情況很異常，銀行懷疑順發(fā)公司在洗錢(qián)。
當(dāng)時(shí)他們發(fā)現(xiàn)順發(fā)公司資金量流動(dòng)很大，流水很快，一天都在他們那里轉(zhuǎn)錢(qián)
警方迅速到銀行調(diào)查順發(fā)公司的資金流轉(zhuǎn)情況，發(fā)現(xiàn)順發(fā)公司的資金流轉(zhuǎn)的速度非�？�，每筆錢(qián)在順發(fā)賬上停留的時(shí)間絕對(duì)不超過(guò)兩天。順發(fā)公司到底想做什么呢？
要是正常貿(mào)易的話，順發(fā)公司把貨物銷(xiāo)售出去以后，購(gòu)買(mǎi)方按照他合同的約定把這個(gè)貨款轉(zhuǎn)到順發(fā)公司，順發(fā)公司在賬上他肯定要做賬目處理
警方很快發(fā)現(xiàn)了順發(fā)公司的奧秘，順發(fā)之所以資金流轉(zhuǎn)如此頻繁，并不是在洗錢(qián)，而是為了掩人耳目，希望造成一種買(mǎi)家給錢(qián)買(mǎi)順發(fā)公司的廢舊物資，順發(fā)公司按交易額給買(mǎi)家開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票的假像。
收取票方把款打給他以后，他滯留一天兩天，很快就把這個(gè)貨款又轉(zhuǎn)回給開(kāi)票方了，那說(shuō)明什么問(wèn)題呢，說(shuō)明他沒(méi)有貨物交易。
為了迷惑警方，順發(fā)公司煞費(fèi)苦心，每筆打入賬戶(hù)的錢(qián)，順發(fā)在扣取開(kāi)票的手續(xù)費(fèi)之后它不會(huì)直接轉(zhuǎn)入對(duì)方賬戶(hù)，而是轉(zhuǎn)入事先開(kāi)好的一些個(gè)人賬戶(hù)，然而由固定的人再?gòu)倪@些個(gè)人賬戶(hù)上取出錢(qián)轉(zhuǎn)存入對(duì)方開(kāi)的個(gè)人賬戶(hù)中，總之，每筆錢(qián)都會(huì)拐上幾道彎之后又回到收票企業(yè)。
因?yàn)檫@種手段比較隱蔽吧，不容易被發(fā)現(xiàn)，把資金打到順發(fā)公司，順發(fā)公司馬上就打回頭了，這太明顯了，他必須要通過(guò)一些個(gè)人的賬戶(hù)，個(gè)人的存折轉(zhuǎn)回去
現(xiàn)在，案情已經(jīng)基本澄清，由于順發(fā)公司是屬于廢舊經(jīng)營(yíng)企業(yè)，按照國(guó)家規(guī)定對(duì)廢舊企業(yè)免征增值稅，因此，順發(fā)公司便利用國(guó)家給予的優(yōu)惠政策，大量替他人虛開(kāi)用于抵扣稅款的發(fā)票賺取手續(xù)費(fèi)，收取的費(fèi)用不等，有的收0.48%，有的達(dá)到了1%.而拿到這些票的企業(yè)就可以憑這些票到稅務(wù)部門(mén)申請(qǐng)免交10%的稅款。在不到一年半的時(shí)間里，順發(fā)公司虛開(kāi)的發(fā)票面額累計(jì)達(dá)到了近五億元人民幣，警方統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，在一年半的時(shí)間里給國(guó)家造成稅收損失近五千萬(wàn)。
案情重大，警方?jīng)Q定對(duì)順發(fā)公司的管理人員進(jìn)行抓捕，在抓捕前，警方對(duì)主要犯罪嫌疑人的行蹤和準(zhǔn)確住址進(jìn)行了監(jiān)控。
哪個(gè)住哪里，活動(dòng)的范圍在哪里，用什么車(chē)，哪些人是晚上回來(lái)，還是白天回來(lái)，我們都掌握的比較清楚，后來(lái)把掌握的情況向總指揮匯報(bào)
2005年9月7日晚十點(diǎn)，警方?jīng)Q定展開(kāi)抓捕行動(dòng)。
會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)
出發(fā)現(xiàn)場(chǎng)
由于行動(dòng)秘密和迅速，警方順利控制了順發(fā)公司的負(fù)責(zé)人陸麗娟等人。并掌握了三本往來(lái)賬，上面清楚地記錄了收取開(kāi)票費(fèi)的情況。
警方：他收了開(kāi)票費(fèi)，他問(wèn)售票方要多少錢(qián)，然后返回多少，這個(gè)都記得一清二楚
經(jīng)過(guò)半年的調(diào)查取證，警方查實(shí)從2004年的2月份到2005年的8月份，順發(fā)公司共開(kāi)出了八萬(wàn)四千多份收購(gòu)發(fā)票，兩千三百多份銷(xiāo)售發(fā)票，六百多份的征稅專(zhuān)用發(fā)票，這些票涉及到八個(gè)省、60多家收票企業(yè)。
2006年3月17日，依照法律程序，防城港市人民檢察院就此案向法院提起公訴。
警方查明，順發(fā)公司為他人虛開(kāi)廢舊物資銷(xiāo)售發(fā)票賺取的非法收入達(dá)六百多萬(wàn)元。
日前，國(guó)家稅務(wù)總局和公安部聯(lián)合下文在全國(guó)開(kāi)展協(xié)查，要求受票企業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)全力追繳已抵扣稅款，目前，已追回稅款八百萬(wàn)。
身份證記載個(gè)人信息 公民應(yīng)謹(jǐn)慎使用
個(gè)人信息被盜用 公民應(yīng)怎樣保障自身權(quán)利
敬請(qǐng)收看法治聚焦《警惕個(gè)人信息被盜用》
主持人：剛才我們看到，到防城港打工的老覃，在毫不知情的情況下，自己的身份證號(hào)碼和姓名卻出現(xiàn)在順發(fā)公司的廢舊物資收購(gòu)發(fā)票上，導(dǎo)致稅務(wù)部門(mén)的稽查人員三番五次地找上門(mén)，老覃是又驚又怕。執(zhí)法人員的調(diào)查最終還了老覃一個(gè)清白，順發(fā)公司也被依法查處了，那么這起利用他人身份信息進(jìn)行違法犯罪的案件，又給我們帶來(lái)了哪些啟示呢？
警方在對(duì)順發(fā)公司的搜查中發(fā)現(xiàn)了很多本花名冊(cè)，上面全部是個(gè)人的身份信息，幾乎每個(gè)省的人上面都能找到。
他都是收集了全國(guó)各地的身份證號(hào)碼，打成了一本一本的花名冊(cè)，就根據(jù)花名冊(cè)先后填（到發(fā)票）上去
老覃告訴執(zhí)法人員，他到順發(fā)公司求職的時(shí)候，順發(fā)要求必須要留身份證復(fù)印件，因?yàn)槭枪疽?guī)定所以他沒(méi)多想就把身份證給了工作人員。
一般都是到我們防城港來(lái)務(wù)工的，這些居民對(duì)他自己的身份證管理的意識(shí)可能不強(qiáng)，
近年來(lái)，利用他人的身份證購(gòu)買(mǎi)手機(jī)卡、申請(qǐng)銀行卡惡意消費(fèi)的事情屢有發(fā)生，那么公民應(yīng)該如何保全自己的個(gè)人信息不被他人盜用呢？
那么你在你的身份信息上 在復(fù)印件上有這么一個(gè)注明 那么也就是說(shuō)限定了他對(duì)這個(gè)復(fù)印件上所提供的個(gè)人信息的使用方式 使用范圍 在單位招聘等過(guò)程當(dāng)中 可以設(shè)法在合同當(dāng)中把這個(gè)問(wèn)題把它規(guī)定清楚 比如說(shuō)我是你單位職工 這種身份信息那么你單位的話只能在什么樣的范圍里使用這些身份信息不可以超出這種范圍使用 那么假如單位超出范圍使用了 好了 我有這個(gè)合同約定 那么你就要承擔(dān)責(zé)任
一旦發(fā)現(xiàn)自己的身份信息被他人盜用，為了盡可能地減少損失，公民應(yīng)在第一時(shí)間制止對(duì)方。
專(zhuān)家：那么像這些情況的話 可以提起民事訴訟 向法院提起民事訴訟 那么我可以請(qǐng)求他停止侵害，比如說(shuō)你撤掉這此不當(dāng)?shù)男畔?撤掉這些公開(kāi)的信息 給我的財(cái)產(chǎn)造成損失 給我精神上造成傷害的時(shí)候 我可以請(qǐng)求財(cái)政上的賠償 可以請(qǐng)求精神損害賠償
在本案中，被蒙在骨里的不光是老覃等人，就連稅務(wù)部門(mén)也被瞞騙了，順發(fā)公司收購(gòu)發(fā)票上的售貨人多達(dá)上千人，而且涉及全國(guó)各地，稽查難度極大。如何在日常工作中加強(qiáng)對(duì)享有稅收優(yōu)惠政策企業(yè)的監(jiān)管是目前預(yù)防涉稅犯罪的當(dāng)務(wù)之急。
就是作為稅務(wù)部門(mén)本身來(lái)說(shuō)，還是要實(shí)行稅收專(zhuān)管員的制度，就是每一個(gè)企業(yè)要有人管，不僅要管它的稅收，還要管他的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)情況，與這個(gè)稅收基本相符。
主持人：公民身份證是我們每個(gè)人日常生活中的一件必需品，所以我們更要小心使用，譬如像專(zhuān)家建議的那樣，可以在每一份身份證復(fù)印件上注明僅供某事使用的字樣，這樣可以避免很多因?yàn)閭�(gè)人信息泄露而帶來(lái)的麻煩，同時(shí)也保證了身份證復(fù)印件不會(huì)被那些別有用心的人盜用。
臺(tái)），有助于解決這方面的問(wèn)題。
