國稅總局公安部破獲"3·26"虛開增值稅發(fā)票案

　　在商業(yè)犯罪中，我們常常聽說“洗錢”這種違法行為，而在國家稅務(wù)總局近日披露的一起稅案中，記者了解到另一種典型的犯罪方式-“洗票”。根據(jù)我國相關(guān)規(guī)定，增值稅是就納稅人銷售貨物或提供勞務(wù)過程中形成的增值額征收的一種稅。而一些企業(yè)為了獲取不法利益，利用假票，抵扣稅款。更有一些企業(yè)，專門虛開增值稅發(fā)票，為其它企業(yè)偷逃稅提供便利。

　　2004年3月，國家稅務(wù)總局發(fā)現(xiàn)，從北京某公司開出的10張?jiān)鲋刀惏l(fā)票在流通中發(fā)生了問題。為此稅務(wù)機(jī)關(guān)立即對(duì)接受這些發(fā)票的連云港聯(lián)合商貿(mào)公司展開調(diào)查。

　　連云港市國家稅務(wù)局 稽查局副局長 掌傳錦：在我們檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)這戶企業(yè)存在很多的疑點(diǎn)。

　　掌局長解釋說，這家公司接受了大量增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然而貨款紀(jì)錄卻不匹配。這些發(fā)票來自不同公司，銷售金額卻基本相同，甚至連經(jīng)手人姓名和筆跡也都一樣。經(jīng)查證，這些發(fā)票大部分是蓄意購買的假票。

　　辦案人員進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，該公司開出的發(fā)票并沒有貨物貿(mào)易的依據(jù)。這間不起眼的民房就是案發(fā)前聯(lián)合商貿(mào)公司在連云港的辦公地址。這里長期只有一位工作人員，而她的日常工作也只有一個(gè)，就是開票。

　　開票員 宋銀：他（案件的主要嫌疑人）給我講說過來很簡(jiǎn)單，說你就給開個(gè)發(fā)票什么的。他會(huì)給我打電話，讓我按照傳真開票。

　　根據(jù)涉案人員交待，這家公司主要在北京活動(dòng)，包括購買假票和作假賬。只是在每月10號(hào)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人如期來連云港進(jìn)行納稅申報(bào)。

　　連云港市國家稅務(wù)局 稽查局副局長 掌傳錦：你看這一張是2003年4月的申報(bào)表，他做的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)差不多，而他的繳稅是兩項(xiàng)的差額，當(dāng)月繳稅是1千多塊錢。但是通過我們檢查，它的進(jìn)項(xiàng)全部是假票，僅這個(gè)月就給國家造成稅款損失39萬元。

　　這一進(jìn)一出，大量沒有納稅的假發(fā)票被置換成了正規(guī)發(fā)票。就這樣，該公司大肆對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票24000萬元，造成了4000萬元的國家稅款損失。

　　連云港市國家稅務(wù)局 稽查局副局長 掌傳錦：在日常的監(jiān)管程序上，這家公司看不出有什么明顯的破綻。每個(gè)月都能按時(shí)申報(bào)，并且繳納少量稅款，購買的假票都十分逼真。他就是用這種貌似合法的形式來掩蓋虛開增值稅發(fā)票的真正目的。