年金險掩蓋灰色交易 企業(yè)與保險公司聯(lián)袂逃稅

　　企業(yè)資金以投保團體年金險的名義在保險公司的賬戶上玩弄投保與退保的游戲。走樣了的團體年金險成了一些企業(yè)洗錢、逃稅、腐敗的“道具”，而在這場游戲中，部分保險公司也充當了企業(yè)如此“理財”的“幫兇”。 

　　原本是為企業(yè)員工提供補充養(yǎng)老保障的團體年金險，在實際操作中，似乎正與該險種的設(shè)立本意相背離。

　　一個昔日在興業(yè)證券工作的人士告訴記者：“事前我根本不知道公司為我投保了這樣一份保險，而此后公司退了這份保險，我也不知道。”

　　有關(guān)人士透露：由于國家規(guī)定保險收益不納稅、不計入債務，團體年金險成了企業(yè)一個很好的“工具”：有的企業(yè)甚至偽造職工名冊，在一些內(nèi)部人控制嚴重的企業(yè)，甚至按照級別、職務來分別投保。在一樁被曝光的腐敗案子中，某企業(yè)的核心領(lǐng)導竟然為自己投了幾百萬的年金險。一段時間退保后，銀子就順利進了腰包，那些在名冊上有名實際不存在的人，或者設(shè)定了門檻拿不到這筆錢的職工的那部分錢就不明不白，不知去向了。

　　蒙在鼓里的被保險人

　　昔日在興業(yè)證券工作的一個同事的電話讓徐先生心里不平靜起來。“公司還有這樣一個保險嗎？為什么我一點兒都不知道？”徐先生感到驚訝，給徐打電話的林魚(應被采訪者的要求，隱去真實姓名)小姐也想從跟她資歷年份一樣的同事處打聽一下是否有企業(yè)團體年金險這回事。

　　“事前我根本不知道公司為我投保了這樣的一份保險，而此后他們退了這份保險，我也不知道”。林魚告訴記者，她想通過法律手段討回本該屬于自己的權(quán)益，“他們拒不支付我應得的利益，惟一的理由是有一份要求員工服務六年的規(guī)定，但這一規(guī)定我事先不知道，所有的事情都從來沒有被明示過，從頭到尾我就像是一個瞎子”。

　　林魚于2001年3月從所在的興業(yè)證券廈門一家營業(yè)部辭職，在與該營業(yè)部解除勞動合同時，林隱約聽聞公司曾為員工買有團體年金保險，但在詢問時，當時營業(yè)部稱并不清楚情況，于是雙方協(xié)議約定要妥善解決“社保等事宜”。

　　此后林魚通過各種渠道得知興業(yè)證券確有給員工的這項權(quán)益后，再次與興業(yè)這家營業(yè)部交涉，但該營業(yè)部仍稱不知情，林魚只好找到興業(yè)證券總部。興業(yè)人力資源部一位高層告訴她，他個人認為這項權(quán)利應該是可以給予的。他稱公司領(lǐng)導正在研究討論，要林魚耐心等一等。兩個月后，林魚得到答復——不能享有這個年金保險，因為興業(yè)證券為此設(shè)立了“一道門檻”：要在公司工作滿六年才能拿到這個保險，而她離這個門檻差了三個月。

　　林魚覺得興業(yè)是設(shè)立了一個有針對性的門檻，剝奪了自己作為被保險人的權(quán)利。

　　據(jù)了解，興業(yè)證券先后為員工購買了兩筆團體年金保險：有期交的，有躉繳的，涉及金額1000多萬，涉及到的被保險人(興業(yè)證券員工)達四五百人。林魚與徐先生名下各有3萬多元。但事后不久，興業(yè)證券就將其都退保了。

　　如果不是偶然的機會，林魚可能壓根就不知道還有這樣一項權(quán)益，而除了幾個操作此事的高層，與林魚和徐先生一樣，興業(yè)證券很多的被投保員工都不知道公司為自己買了年金保險，員工莫名其妙拿了錢，開始還以為是公司發(fā)的獎金，后來才知道是年金保險的退保金。一位員工告訴記者，要是自己做主肯定不會將養(yǎng)老保障先拿回來，當中損失了手續(xù)費不說，關(guān)鍵是自己需要這個養(yǎng)老保險。

　　“團體年金險是一個很好的險種，”林魚說，“如果我自己能決定是否退保，我一定不同意退，這是一份養(yǎng)老保障”。

　　奇怪的章程

　　從投保到退保，在這個保單上填有姓名的被保險人或者受益人的態(tài)度被忽略了。也就是說，從保險合同訂立到終止，被保險人始終是不知情的。這個退保的資金結(jié)果用保險的行話來描敘就是：部分本是這個團體年金險受益人的職工，在興業(yè)設(shè)定的門檻下，失去了請求保單權(quán)益的資格。

　　記者打通興業(yè)證券人力資源部經(jīng)理杜建新的手機，他讓記者找主管此事的副經(jīng)理馮小蓮。馮小蓮稱興業(yè)的這筆資金當初還在興業(yè)銀行(興業(yè)證券早期大股東為興業(yè)銀行)名下時，用于銀行系統(tǒng)內(nèi)部養(yǎng)老保障的資金，后來國家統(tǒng)一了社會保障體系，內(nèi)部保險取消了，這筆錢回到興業(yè)手中，興業(yè)若是用做獎金發(fā)，要交數(shù)額不少的稅，后來就走到保險公司的賬上，馮小蓮稱“這實際上是和保險公司所做的一個有約定條件的保險”。

　　在她看來，就算是扣除了保險公司的手續(xù)費后，還是比發(fā)獎金合算多了。馮并沒有否認興業(yè)沒有履行對員工告知的事實，她說：“這是公司內(nèi)部的一項獎勵，很敏感，我有必要告訴他們嗎？”她又拿這個和一些公司實行公司的期權(quán)制、獎金類比，她由此做出結(jié)論，“拿到是要符合一定條件的”。

　　然而，令林小姐費解的是：保險和期權(quán)、獎金在性質(zhì)上根本不一樣，縱然是從激勵員工這一點來說，至少員工對自己的所得心里是有數(shù)的，期權(quán)行使的日子也是一開始就知道的，但這個年金險卻始終讓人蒙在鼓里。

　　“如果這是一份員工的福利計劃，那么就不應當是暗箱操作，而應該通過職工代表大會或者工會，讓所有員工知情，再說如果公司從一開始就明示是六年，那我就是熬也要熬完這三個月”。

　　按照馮小蓮的說法推斷，如果這筆錢當時就當獎金發(fā)了，林魚與徐先生都有份兒。但是，錢到保險公司轉(zhuǎn)了一圈后，卻有好些人拿不到了。

　　由于興業(yè)設(shè)置了門檻，像林魚這樣得不到的這部分資金到哪里去了，興業(yè)在賬目上如何處理，馮小蓮沒有說。馮解釋說關(guān)于工作滿六年的條件是公司領(lǐng)導研究后的決定，記者問具體做決定時間，是退保前還是退保后，馮的說法前后有些矛盾，一會兒說退保前，一會兒說退保后；記者問是否有相關(guān)文件，馮遲疑后說有，記者要求看看，馮說要請示領(lǐng)導，要記者等半小時，四十分鐘后馮的辦公室電話一直沒人接，在手機里，馮匆匆解釋說領(lǐng)導不在，領(lǐng)導關(guān)機了，記者留下了手機號碼，但馮一直沒有回電話。

　　后來有人解釋說，興業(yè)證券在章程里有關(guān)于六年的規(guī)定，但奇怪的是，林魚和徐先生在興業(yè)工作近六年，從來沒注意到章程中有這個激勵性規(guī)定。更令人疑惑的是，主管員工福利的人力資源部也沒有人提到過章程的事情。

　　走樣的團體年金險

　　像這樣，企業(yè)資金通過投團體年金險的名義在保險公司的賬戶上躺了一段時間以后，以退保的名義又重新回到企業(yè)賬上的情況為數(shù)不少。據(jù)記者在保險業(yè)較為發(fā)達的一些城市調(diào)查了解，企業(yè)團體年金保險是目前人壽保險各大險種中銷售最好的險種之一，特別在近一兩年來，其增長發(fā)展速度相當快，成為各大保險公司利潤的一個重要貢獻點，同時各大保險公司紛紛開始在推銷該險種上加大兵力投入。

　　但另一面是，團體年金險幾乎也是退保率最高的險種。中保人壽與太平洋人壽的有關(guān)人士向記者證實，目前企業(yè)團體年金險的退保率是其它同類險種的數(shù)倍以上，是目前保險公司所有險種中退保率最高的一個險種。

　　企業(yè)團體年金險設(shè)計的初衷本是效益好的企業(yè)為激發(fā)員工的積極性，在正常社會保險之余為職工購買的一種補充商業(yè)保險，國家是扶持鼓勵的。但在實際操作中卻走樣了，成了洗錢、逃稅、腐敗的溫床。

　　據(jù)記者調(diào)查了解，企業(yè)在投保時除了幾個高層操作人知道，普通員工大都是蒙在鼓里的，有的公司手段更高明，退保金額拿到后，除了設(shè)定門檻外，還以獎金的名義扣掉20%的所得稅后再發(fā)給職工，即使拿到錢的那部分職工也做了貢獻給某些人。這些問題在一些國有企業(yè)改制過程中被演繹得淋漓盡致，原來企業(yè)效益好時積累的利潤被幕后的黑手瓜分。

　　彌補漏洞

　　就保險公司而言，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，退保是企業(yè)的自由，就像存錢取錢一樣，保險公司是無法控制企業(yè)退保行為的，而類似事件的發(fā)生實際上都是在企業(yè)那一頭出事，“員工是否被告知，企業(yè)是否按照國家的有關(guān)規(guī)定操作，保險公司方面沒有任何的權(quán)力和義務去驗證這些事情。根據(jù)有關(guān)的文件，團體年金險無論是保與退都是企業(yè)的法人行為，我們認的只是企業(yè)的公章。”一位保險界人士說。

　　就保險公司而言，他們雖然對企業(yè)借道團體年金險的手段心知肚明，但大多不愿“做損人不利己”的事情，無論企業(yè)投保還是企業(yè)退保，保險公司在其中都有甜頭可嘗：投保增加了自己的業(yè)務量，拓展公司的業(yè)務規(guī)模，企業(yè)退保，保險公司可以名正言順地收取一定的退保手續(xù)與管理費用，基數(shù)在1%-5%不等。就像一位保險資深人士所言：“投保人肯定要支付某些利益做代價，你跟我約定存款五年，結(jié)果你兩年就來取了，銀行就只能給你算活期利息，而不能說你存了兩年要按兩年的定期算�！背�了退保手續(xù)費，保險公司不支付企業(yè)保單利息。這對保險公司而言也是一筆數(shù)額不菲的收入。

　　與國家關(guān)于獎金、補貼的發(fā)放要征收20%的所得稅相比，對企業(yè)而言，這個退保費用，自己要合算很多，年金險成了逃稅的通道。

　　而實際上，部分保險公司某種程度上也在充當企業(yè)的“幫兇”，企業(yè)是保險公司客戶群體中的大魚，投入年金險的資金，少則幾百萬多則上千萬，“一單團體年金險勝過幾十單個人保單”，保險公司的眼睛盯著企業(yè)的錢袋子：利用對企業(yè)量身定做的名義，保險公司與客戶簽定協(xié)議，在審核程序上走過場，甚至幫助企業(yè)蒙混過關(guān)。

　　有的保險公司的團險業(yè)務員為完成任務和創(chuàng)造數(shù)字上的營銷記錄，想方設(shè)法說服企業(yè)購買團體年金險，往往在年關(guān)大限上報業(yè)績的時候，有保險公司老總發(fā)動各種資源網(wǎng)絡(luò)來提高營業(yè)額，甚至教企業(yè)這樣的“理財高招”：先投保過一段時間再退保，關(guān)鍵是少了稅后錢到了一些人的口袋里。

　　企業(yè)團體年金險方面的問題引起了各地人大代表的關(guān)注。廈門市就曾有人大代表就此提出過提案，要求重視并采取措施來防范企業(yè)通過團體年金等手段和通道進行犯罪。采訪中，有專家認為，團年險存在的問題值得有關(guān)部門重視，要加強立法監(jiān)督，完善法律空白：主管部門要在法律上加強實質(zhì)可操作的監(jiān)督，比如限制企業(yè)暗箱操作，可以要求保險公司執(zhí)行審核程序；在投保退保時要求必須出示有職代會或者是工會表態(tài)同意的書面文件等；在查處企業(yè)違規(guī)操作時保險公司負有連帶責任；團體年金險的被保險人享有保單權(quán)益的當然請求權(quán)等。只有這樣，團體年金險才能不至于流于形式。