汪建熙表示進(jìn)一步加強(qiáng)注會(huì)行業(yè)政府監(jiān)管
本報(bào)北京電(記者 于 揚(yáng))在昨日由中注協(xié)舉辦的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師論壇———行業(yè)自律與公眾利益”上,中國證監(jiān)會(huì)主席助理汪建熙表示,保護(hù)投資者利益是證券市場監(jiān)管的首要目標(biāo),其基本方法之一就是信息披露,為此中國證監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)注會(huì)行業(yè)的政府監(jiān)管。他還透露,在對(duì)今后違規(guī)行為的查處中,會(huì)計(jì)師個(gè)人將承擔(dān)更重的責(zé)任,而對(duì)事務(wù)所的行政處罰將會(huì)適當(dāng)弱化。
汪建熙說,我國證券市場的信息披露雖然在形式上已與成熟市場基本處于同一水準(zhǔn),但質(zhì)量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于成熟市場的水平。他從三個(gè)方面概括了當(dāng)前信息披露的總體狀況:一、信息披露的制度已經(jīng)基本形成;二、信息披露的工作總體上越來越規(guī)范,技術(shù)性越來越強(qiáng);三、虛假信息仍然時(shí)有發(fā)生。因此他認(rèn)為,在信息披露方面,包括證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估公司在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)都要發(fā)揮好“經(jīng)濟(jì)警察”的作用,同時(shí),中國證監(jiān)會(huì)也將進(jìn)一步加強(qiáng)政府監(jiān)管的作用,推動(dòng)整體行業(yè)自律、誠信建設(shè)的發(fā)展。
汪建熙表示,真正自愿性的而非強(qiáng)制性信息披露即便在全球都鮮有成功的先例。在我國現(xiàn)階段,政府的“他律”對(duì)于促進(jìn)自律的盡快形成,是有積極作用的。目前事務(wù)所雖然感到不堪監(jiān)管的重負(fù),但這只是階段性的問題,隨著整個(gè)行業(yè)的進(jìn)步,在誠信、法制環(huán)境都比較健全的情況下,我們將會(huì)逐步向以自律為主轉(zhuǎn)變。
在違規(guī)查處方面,汪建熙表示,今后財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)可能會(huì)更重“師”,而不重“所”。會(huì)計(jì)師個(gè)人在違規(guī)行為中將承擔(dān)更重的責(zé)任,而對(duì)事務(wù)所的行政處罰將適當(dāng)弱化,事務(wù)所今后要全面提高管理水平和對(duì)會(huì)計(jì)師的監(jiān)督。他透露,2003年中國證監(jiān)會(huì)共對(duì)25家會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以查處,其中4家處以罰款,1家處以警告,6家進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)批評(píng),14家列入監(jiān)管關(guān)注;共計(jì)查處18名注冊(cè)會(huì)計(jì)師,其中8名處以罰款,2名警告,8名列入內(nèi)部通報(bào)批評(píng)。
汪建熙還提出,發(fā)生虛假信息除了與整體誠信、法制環(huán)境還比較差、中介機(jī)構(gòu)的自律性薄弱、政府的監(jiān)管還存在缺失或問題有關(guān),也和現(xiàn)行的企業(yè)制度有密切關(guān)聯(lián)。為此他呼吁,要繼續(xù)推動(dòng)包括所有制和行業(yè)管理在內(nèi)的企業(yè)制度改革,這對(duì)于資本市場和注會(huì)行業(yè)的健康發(fā)展都是至關(guān)重要的。
中國證監(jiān)會(huì)首席會(huì)計(jì)師張為國也對(duì)去年年報(bào)審計(jì)情況做出總結(jié)。他說,2003年年報(bào)審計(jì)的總體水平在不斷提高,其中一個(gè)重要原因就是證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部幾年來不斷完善會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)準(zhǔn)則以及證監(jiān)會(huì)的披露規(guī)則。他認(rèn)為,只要不出現(xiàn)“跳水”公司,或是母公司不出現(xiàn)嚴(yán)重問題,就整體上市公司的質(zhì)量而言不會(huì)出太大的問題。
汪建熙說,我國證券市場的信息披露雖然在形式上已與成熟市場基本處于同一水準(zhǔn),但質(zhì)量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于成熟市場的水平。他從三個(gè)方面概括了當(dāng)前信息披露的總體狀況:一、信息披露的制度已經(jīng)基本形成;二、信息披露的工作總體上越來越規(guī)范,技術(shù)性越來越強(qiáng);三、虛假信息仍然時(shí)有發(fā)生。因此他認(rèn)為,在信息披露方面,包括證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估公司在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)都要發(fā)揮好“經(jīng)濟(jì)警察”的作用,同時(shí),中國證監(jiān)會(huì)也將進(jìn)一步加強(qiáng)政府監(jiān)管的作用,推動(dòng)整體行業(yè)自律、誠信建設(shè)的發(fā)展。
汪建熙表示,真正自愿性的而非強(qiáng)制性信息披露即便在全球都鮮有成功的先例。在我國現(xiàn)階段,政府的“他律”對(duì)于促進(jìn)自律的盡快形成,是有積極作用的。目前事務(wù)所雖然感到不堪監(jiān)管的重負(fù),但這只是階段性的問題,隨著整個(gè)行業(yè)的進(jìn)步,在誠信、法制環(huán)境都比較健全的情況下,我們將會(huì)逐步向以自律為主轉(zhuǎn)變。
在違規(guī)查處方面,汪建熙表示,今后財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)可能會(huì)更重“師”,而不重“所”。會(huì)計(jì)師個(gè)人在違規(guī)行為中將承擔(dān)更重的責(zé)任,而對(duì)事務(wù)所的行政處罰將適當(dāng)弱化,事務(wù)所今后要全面提高管理水平和對(duì)會(huì)計(jì)師的監(jiān)督。他透露,2003年中國證監(jiān)會(huì)共對(duì)25家會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以查處,其中4家處以罰款,1家處以警告,6家進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)批評(píng),14家列入監(jiān)管關(guān)注;共計(jì)查處18名注冊(cè)會(huì)計(jì)師,其中8名處以罰款,2名警告,8名列入內(nèi)部通報(bào)批評(píng)。
汪建熙還提出,發(fā)生虛假信息除了與整體誠信、法制環(huán)境還比較差、中介機(jī)構(gòu)的自律性薄弱、政府的監(jiān)管還存在缺失或問題有關(guān),也和現(xiàn)行的企業(yè)制度有密切關(guān)聯(lián)。為此他呼吁,要繼續(xù)推動(dòng)包括所有制和行業(yè)管理在內(nèi)的企業(yè)制度改革,這對(duì)于資本市場和注會(huì)行業(yè)的健康發(fā)展都是至關(guān)重要的。
中國證監(jiān)會(huì)首席會(huì)計(jì)師張為國也對(duì)去年年報(bào)審計(jì)情況做出總結(jié)。他說,2003年年報(bào)審計(jì)的總體水平在不斷提高,其中一個(gè)重要原因就是證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部幾年來不斷完善會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)準(zhǔn)則以及證監(jiān)會(huì)的披露規(guī)則。他認(rèn)為,只要不出現(xiàn)“跳水”公司,或是母公司不出現(xiàn)嚴(yán)重問題,就整體上市公司的質(zhì)量而言不會(huì)出太大的問題。
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