（一）稅法的概念

　�。ǘ┒惙ǖ牡匚患芭c其他法律的關(guān)系

　　（三）我國稅收的立法原則

　�。ㄋ模┪覈惙ǖ闹贫ㄅc實施

　�。ㄎ澹┪覈F(xiàn)行稅法體系

　�。┪覈愂展芾眢w制

二、增值稅法

　�。ㄒ唬┱鞫惙秶凹{稅義務(wù)人

　　　　1、征稅范圍的界定

　　　　2、納稅人的范圍

　　（二）一般納稅人和小規(guī)模納稅人

　　　　1、一般納稅人

　　　　2、小規(guī)模納稅人

　�。ㄈ┒惵�

　　　　1、基本稅率

　　　　2、低稅率

　　（四）應(yīng)納稅額的計算

　　　　1、銷售額

　　　　2、銷項稅額

　　　　3、進項稅額

　　　　4、應(yīng)納稅額的計算

　　　　5、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算

　�。ㄎ澹⿴追N經(jīng)營行為的稅務(wù)處理

　　　　1、兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)

　　　　2、混合銷售行為

　　　　3、兼營非應(yīng)稅勞務(wù)

　　（六）含稅銷售額的換算

　�。ㄆ撸┏隹谪浳锿耍猓┒�

　　　　1、出口貨物退（免）稅政策

　　　　2、出口貨物退（免）稅實施辦法

　　　　3、出口貨物退（免）稅管理

　�。ò耍┻M口貨物征稅

　　　　l、進口貨物征稅范圍和稅率

　　　　2、進口貨物應(yīng)納稅額的計算

　�。ň牛┘{稅義務(wù)發(fā)生時間及納稅期限

　�。ㄊ┘{稅申報和納稅地點

　　（十一）增值稅專用發(fā)票的使用及管理

三、消費稅法

　�。ㄒ唬┘{稅義務(wù)人

　　（二）稅目、稅率

　�。ㄈ⿷�(yīng)納稅額的計算

　　　　1、銷售額的確定

　　　　2、銷售數(shù)量的確定

　　　　3、應(yīng)納稅額計算方法

　�。ㄋ模┳援a(chǎn)自用應(yīng)稅消費品

　　　　1、用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品

　　　　2、其他應(yīng)稅消費品

　　　　3、組成計稅價格

　　（五）委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

　�。┘鏍I不同稅率應(yīng)稅消費品的稅務(wù)處理

　�。ㄆ撸┖鲋刀愪N售額的換算

　�。ò耍┻M口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

　　（九）出口應(yīng)稅消費品退（免）稅

　　　　1、退稅率的確定

　　　　2、出口應(yīng)稅消費品退（免）稅政策

　　　　3、出口應(yīng)稅消費品退稅的計算

　　（十）納稅義務(wù)發(fā)生時間及納稅期限

　�。ㄊ唬┘{稅申報和納稅地點

四、營業(yè)稅法

　�。ㄒ唬┘{稅義務(wù)人

　�。ǘ┒惸俊⒍惵�

　�。ㄈ┯嫸愐罁�(jù)、起征點

　　（四）應(yīng)納稅額的計算

　�。ㄎ澹⿴追N經(jīng)營行為的稅務(wù)處理

　　　　1、兼有不同稅目應(yīng)稅行為

　　　　2、混合銷售行為

　　　　3、兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為

　�。┒愂諆�(yōu)惠

　　（七）納稅義務(wù)發(fā)生時間及納稅期限

　　（八）納稅申報和納稅地點

五、企業(yè)所得稅法

　　（一）納稅義務(wù)人

　�。ǘ┒惵�

　�。ㄈ⿷�(yīng)納稅所得額的計算

　　　　1、收入總額

　　　　2、準予扣除的項目

　　　　3、不得扣除的項目

　　　　4、虧損彌補

　�。ㄋ模┵Y產(chǎn)的稅務(wù)處理

　　　　1、固定資產(chǎn)的計價和折舊

　　　　2、無形資產(chǎn)的計價和攤銷

　　　　3、遞延資產(chǎn)的攤銷

　　（五）企業(yè)股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理

　�。⿷�(yīng)納稅額的計算

　　（七）稅收優(yōu)惠

　�。ò耍┒愵~扣除

　�。ň牛┘{稅申報及繳納

六、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法

　　（一）納稅義務(wù)人及征稅對象

　�。ǘ┒惵�

　　（三）應(yīng)納稅所得額的計算

　　　　1、應(yīng)納稅所得額的概念

　　　　2、應(yīng)納稅所得額的計算公式

　　　　3、準予列支的項目

　　　　4、不得列為成本、費用和損失的項目

　　　　5、專門行業(yè)或項目應(yīng)納稅所得額的計算

　�。ㄋ模┵Y產(chǎn)的稅務(wù)處理

　　　　1、固定資產(chǎn)的計價和折舊

　　　　2、無形資產(chǎn)的計價和攤銷

　　　　3、遞延資產(chǎn)的攤銷

　　　　4、存貨的計價

　�。ㄎ澹┒愂諆�(yōu)惠

　　　　1、減免稅優(yōu)惠

　　　　2、再投資退稅

　　　　3、虧損彌補

　　（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來

　�。ㄆ撸┚惩馑靡鸭{稅款的扣除

　�。ò耍┰慈劾U

　�。ň牛┘{稅申報及繳納

七、個人所得稅法

　�。ㄒ唬┘{稅義務(wù)人

　　　　1、居民納稅義務(wù)人

　　　　2、非居民納稅義務(wù)人

　�。ǘ┧脕碓吹拇_定

　�。ㄈ⿷�(yīng)稅所得項目

　�。ㄋ模┒惵�

　�。ㄎ澹⿷�(yīng)納稅所得額的規(guī)定

　　　　1、費用減除標準

　　　　2、附加減除費用標準和適用范圍

　　　　3、每次收入的確定

　　　　4、其他規(guī)定

　�。⿷�(yīng)納稅額的計算

　　（七）稅收優(yōu)惠

　�。ò耍┚惩馑玫亩愵~扣除

　　（九）納稅申報及繳納

八、資源稅法

　�。ㄒ唬┘{稅義務(wù)人

　�。ǘ┒惸俊挝欢愵~

　�。ㄈ┱n稅數(shù)量

　�。ㄋ模⿷�(yīng)納稅額的計算

　　（五）稅收優(yōu)惠

　�。┘{稅申報及繳納

九、城市維護建設(shè)稅法

　�。ㄒ唬┘{稅義務(wù)人

　�。ǘ┒惵�

　�。ㄈ┯嫸愐罁�(jù)

　�。ㄋ模⿷�(yīng)納稅額的計算

　　（五）納稅申報及繳納

十、城鎮(zhèn)土地使用稅法

　�。ㄒ唬┘{稅義務(wù)人

　�。ǘ┱鞫惙秶�

　�。ㄈ⿷�(yīng)納稅額的計算

　�。ㄋ模┒愂諆�(yōu)惠

　　（五）納稅申報及繳納

十一、房產(chǎn)稅法

　�。ㄒ唬┘{稅義務(wù)人及征稅對象

　�。ǘ┱鞫惙秶�

　　（三）計稅依據(jù)和稅率

　�。ㄋ模⿷�(yīng)納稅額的計算

　�。ㄎ澹┒愂諆�(yōu)惠

　�。┘{稅申報及繳納

十二、車船使用稅法

　　（一）納稅義務(wù)人

　�。ǘ┱鞫惙秶�

　　（三）稅率

　�。ㄋ模┯嫸愐罁�(jù)

　　（五）應(yīng)納稅額的計算

　�。┒愂諆�(yōu)惠

　　（七）納稅申報及繳納

十三、印花稅法

　　（一）納稅義務(wù)人

　�。ǘ┒惸俊⒍惵�

　�。ㄈ⿷�(yīng)納稅額的計算

　　（四）稅收優(yōu)惠

　�。ㄎ澹┘{稅辦法

　　（六）對違反稅法規(guī)定行為的處罰

十四、土地增值稅法

　　（一）納稅義務(wù)人

　�。ǘ┱鞫惙秶�

　�。ㄈ⿷�(yīng)稅收入的認定

　�。ㄋ模┐_定增值額的扣除項目

　�。ㄎ澹┰鲋殿~

　�。┒惵�

　　（七）應(yīng)納稅額的計算

　�。ò耍┒愂諆�(yōu)惠

　　（九）納稅申報及繳納

十五、契稅法

　�。ㄒ唬┱鞫悓ο蠹凹{稅義務(wù)人

　�。ǘ┒惵�

　　（三）計稅依據(jù)

　�。ㄋ模⿷�(yīng)納稅額的計算

　�。ㄎ澹┒愂諆�(yōu)惠

　　（六）納稅申報及繳納

十六、關(guān)稅法

　�。ㄒ唬┱鞫悓ο蠹凹{稅義務(wù)人

　�。ǘ┒悇t、稅目和稅率

　�。ㄈ╆P(guān)稅完稅價格

　�。ㄋ模⿷�(yīng)納稅額的計算

　�。ㄎ澹┒愂諆�(yōu)惠

　�。╆P(guān)稅征收管理

十七、稅收征收管理法

　　（一）適用范圍

　�。ǘ┒悇�(wù)管理

　�。ㄈ┒惪钫魇�

　　（四）稅務(wù)檢查

　�。ㄎ澹┓韶�(zé)任

十八、稅務(wù)行政法制

　�。ㄒ唬┒悇�(wù)行政處罰

　�。ǘ┒悇�(wù)行政復(fù)議

　�。ㄈ┒悇�(wù)行政訴訟

　　（四）稅務(wù)行政賠償