中級(jí)審計(jì)師考試《審計(jì)專(zhuān)業(yè)相關(guān)知識(shí)》預(yù)習(xí)：市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)

第一章 概論

　　知識(shí)點(diǎn)二、市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)（掌握）

　　公共物品、外部性、不完全競(jìng)爭(zhēng)、不完全信息會(huì)造成市場(chǎng)失靈，需要由政府進(jìn)行干預(yù)。

　　【鏈接】宏觀經(jīng)濟(jì)失衡、收入分配不公、經(jīng)濟(jì)秩序失范也會(huì)造成市場(chǎng)失靈，也需要由政府進(jìn)行干預(yù)。

　　（一）公共物品

　　1.特點(diǎn)：非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性（區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)志）

　?。ń忉?zhuān)耗硞€(gè)人無(wú)法阻止他人去同時(shí)利用路燈，此即非排他性。某個(gè)人利用路燈也并不影響他人利用路燈，你的消費(fèi)不會(huì)減少其他人的消費(fèi)，此即非競(jìng)爭(zhēng)性。）

　　2.例子：國(guó)防、廣播電視、燈塔、警察、 道路等

　　3.政府干預(yù)方式：公共物品的生產(chǎn)和消費(fèi)問(wèn)題不能由市場(chǎng)上的個(gè)人決策來(lái)解決，必須由政府來(lái)承擔(dān)提供公共物品的任務(wù)。

　　（解釋?zhuān)汗参锲返姆桥潘院头歉?jìng)爭(zhēng)性決定了人們不用購(gòu)買(mǎi)仍可以進(jìn)行消費(fèi)，因此公共物品就沒(méi)有價(jià)格，生產(chǎn)者也就不愿意向社會(huì)提供公共物品。所以，必須由政府來(lái)承擔(dān)提供公共物品的任務(wù)。）

　?。ǘ┩獠啃?

　　1.定義：指單個(gè)家庭或廠商的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)其他家庭或廠商的外部影響，也稱(chēng)為外在效應(yīng)或溢出效應(yīng)。（簡(jiǎn)單理解為某些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)導(dǎo)致外部其他人受益或受損。）

　　2.分類(lèi)：

　　3.政府干預(yù)：針對(duì)外部性會(huì)造成資源配置失當(dāng)，政府可采取多種方案，目的在于優(yōu)化資源配置。

　?。?）征稅（針對(duì)生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟(jì)）：由政府向引起外部不經(jīng)濟(jì)的企業(yè)征稅。即把引起外部不經(jīng)濟(jì)的外部成本轉(zhuǎn)給引起這件事的生產(chǎn)者。此時(shí)，污染就成為生產(chǎn)者成本的一部分，使私人成本增加到與社會(huì)成本相等。

　　補(bǔ)貼（針對(duì)生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)）：由政府向引起外部經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)者給予補(bǔ)貼。即把引起外部經(jīng)濟(jì)的外部收益轉(zhuǎn)給引起正外部性的生產(chǎn)者。此時(shí)，外部收益就成為生產(chǎn)者收益的一部分，使私人收益增加到與社會(huì)收益相等。

　?。?）企業(yè)合并：通過(guò)將外部經(jīng)濟(jì)的企業(yè)與外部不經(jīng)濟(jì)的企業(yè)合并為一個(gè)企業(yè)的方式

　?。?）明確產(chǎn)權(quán)

　　（4）政府直接管制

　?。ㄈ┎煌耆?jìng)爭(zhēng)

　　1.定義：指當(dāng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分，至少存在一個(gè)足以影響市場(chǎng)價(jià)格的生產(chǎn)者或消費(fèi)者。

　　【補(bǔ)充】不完全競(jìng)爭(zhēng)包括完全壟斷、寡頭競(jìng)爭(zhēng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)

　　2.主要表現(xiàn)：市場(chǎng)壟斷。

　　3.政府干預(yù)方式：

　?。?）主要措施：政府管制、反托拉斯法

　　①政府管制：

　　一類(lèi)是經(jīng)濟(jì)管制，主要指政府對(duì)壟斷廠商的產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)量、市場(chǎng)進(jìn)入和退出條件、特殊行業(yè)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的控制等。

　　另一類(lèi)是社會(huì)管制，這類(lèi)管制是用來(lái)保護(hù)環(huán)境以及勞動(dòng)者和消費(fèi)者的健康和安全。

　?、诜赐欣狗ǎㄍㄟ^(guò)制定反壟斷法或反托拉斯法）

　　（2）其他措施：配給、價(jià)格控制、稅收、補(bǔ)貼政策、法律法規(guī)、行業(yè)國(guó)有化等。

　?。ㄋ模┎煌耆畔?

　　1.影響：信息不對(duì)稱(chēng)（不完全）不能實(shí)現(xiàn)商品市場(chǎng)、要素市場(chǎng)和所有市場(chǎng)同時(shí)均衡，從而造成市場(chǎng)的無(wú)效率。

　　2.表現(xiàn)：

　?。?）逆向選擇：消費(fèi)者無(wú)法對(duì)每一商品的質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，只能對(duì)商品的“平均質(zhì)量”作出估計(jì)，并以此作為付費(fèi)的依據(jù)，高于平均質(zhì)量的商品由于消費(fèi)者付費(fèi)低則會(huì)退出市場(chǎng)。

　?。?）道德風(fēng)險(xiǎn)：在交易或合約關(guān)系形成后，由于一方的行為難以被對(duì)方所察知，則一方有可能做出損人利己的選擇。例如違背合同、不守諾言等。

　　3.政府干預(yù)方式：

　　政府通過(guò)對(duì)信息資源的調(diào)控，增加市場(chǎng)的“透明度”，以便消費(fèi)者和生產(chǎn)者能夠做出正確的選擇。