2010審計師輔導(dǎo)：市場失靈與政府干預(yù)（2）

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　　1.外部性的定義與分類

　　在現(xiàn)實中，許多經(jīng)濟活動的私人成本與社會成本，私人利益與社會利益是不相同的，這是因為某些經(jīng)濟活動具有外部性。

　　私人成本——某一經(jīng)濟主體為進行某種經(jīng)濟活動所付出的成本。

　　社會成本——不僅包括某一經(jīng)濟主體為進行某種經(jīng)濟活動所付出的成本，也包括由這種活動引起的外部效應(yīng)（即對其他個體的影響）。

　　經(jīng)濟學(xué)意義上的外部性是指單個家庭或廠商的經(jīng)濟活動對其他家庭或廠商的外部影響，也稱為外在效應(yīng)或溢出效應(yīng)。外在效應(yīng)可分為外部經(jīng)濟和外部不經(jīng)濟。

　　1.所謂外部經(jīng)濟——指某個家庭或廠商的一項經(jīng)濟活動給其他家庭或廠商無償?shù)貛砗锰?，顯然，這項活動的私人利益小于社會利益。

　　2.所謂外部不經(jīng)濟——指某個家庭或廠商的一項經(jīng)濟活動給其他家庭或廠商帶來的危害，顯然，這項經(jīng)濟活動的私人利益大于社會利益。

　　無論是外部經(jīng)濟或外部不經(jīng)濟，都可分為生產(chǎn)的外部經(jīng)濟和消費的外部經(jīng)濟，生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟和消費的外部不經(jīng)濟。

　　（1）生產(chǎn)的外部經(jīng)濟——指廠商的經(jīng)濟活動對社會產(chǎn)生有利影響。如某企業(yè)對所雇傭的工人進行培訓(xùn)，如果這些工人轉(zhuǎn)到其他企業(yè)工作，其他企業(yè)不用支付培訓(xùn)費用就能用上熟練工人。

　?。?）消費的外部經(jīng)濟——指家庭的經(jīng)濟活動對社會產(chǎn)生有利影響。

　　如甲家庭對其居住的周圍環(huán)境進行綠化和保護時，附近的其他家庭得到了不支付報酬的好處。

　?。?）生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟——指廠商的經(jīng)濟活動對社會產(chǎn)生的不利影響。

　　例如，在河流上游開辦化工企業(yè)或造紙企業(yè)，企業(yè)對生產(chǎn)排出的廢物、廢水沒有采取任何治理措施，而直接排放到河流中。此時，河流下游的企業(yè)、居民就無法使用清潔的水源。他們?yōu)榱耸棺约旱纳a(chǎn)和生活不受影響，就需要為獲得潔凈的水源而投入必要的金錢，或者對河水消除污染，或者另外尋找新的水源。對于化工企業(yè)或造紙企業(yè)而言，他們的經(jīng)濟活動就是外部不經(jīng)濟的。

　?。?）消費的外部不經(jīng)濟——指家庭的消費行為對其他家庭帶來不利影響。

　　如吸煙者的行為危害了被動吸煙者的身體健康，但沒有對受害者進行任何的補償。

　　2.外部不經(jīng)濟與政府干預(yù)

　　外部不經(jīng)濟會造成資源配置失當，對此，政府可以采取相應(yīng)的干預(yù)手段來糾正，以優(yōu)化資源配置。具體政策措施：

　?。?）征稅和補貼。對造成外部不經(jīng)濟的企業(yè)，政府應(yīng)該征稅，其數(shù)額應(yīng)等于該企業(yè)給社會其他成員造成的損失，從而使該企業(yè)的私人成本等于社會成本。反之，對造成外部經(jīng)濟的企業(yè)，政府應(yīng)給予補貼，使該企業(yè)的私人利益等于社會利益。

　?。?）企業(yè)合并。通過將外部經(jīng)濟的企業(yè)與外部不經(jīng)濟的企業(yè)合并為一個企業(yè)的方式，可以消除不利的外部影響。

　　（3）明確產(chǎn)權(quán)。在許多情況下，外部影響之所以導(dǎo)致資源配置失當，是由于產(chǎn)權(quán)不明確。如果產(chǎn)權(quán)是完全確定的并得到充分保障，有些外部影響可能不會發(fā)生。

　　（三）不完全競爭

　　1.不完全競爭——指當市場競爭不充分，某產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)能夠明顯地影響產(chǎn)品價格的狀況。

　　2.不全競爭主要表現(xiàn)為市場壟斷。

　　壟斷往往導(dǎo)致資源配置缺乏效率，壟斷利潤通常也被看成是不公平的，這就有必要進行政府干預(yù)。

　　3.對不完全競爭（尤其是壟斷）的干預(yù)——配給、價格控制、稅收和補貼政策、法律法規(guī)、行業(yè)國有化等。

　　以下主要介紹政府管制和反托拉斯法。

　?。?）政府管制

　　管制的基本內(nèi)容是制定政府條例和設(shè)計市場激勵機制，以控制壟斷廠商的價格、銷售和生產(chǎn)等決策。

　　管制一般分為兩類，一類是經(jīng)濟管制，主要指政府對壟斷廠商的產(chǎn)品價格、產(chǎn)量、市場進入和退出條件、特殊行業(yè)的服務(wù)標準的控制等。另一類是社會管制，這類管制是用來保護環(huán)境以及勞動者和消費者的健康和安全。

　　（2）反托拉斯法

　　通過制定反壟斷法或反托拉斯法，可以限制壟斷、價格歧視、不正當競爭或欺詐行為等。違法者要受到警告、罰款，被要求改組公司或被判刑。

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