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河南周口公路管理局修訂出臺《周口市公路系統(tǒng)內(nèi)部審計制度》
河南省周口市公路管理局修訂出臺《周口市公路系統(tǒng)內(nèi)部審計制度》
為適應(yīng)社會和公路工作發(fā)展需要，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等法律、法規(guī)，河南省周口市公路管理局修訂出臺了《周口市公路系統(tǒng)內(nèi)部審計制度》以下簡稱《制度》。
《制度》共八章17條，分別對審計程序、審計職責(zé)、審計權(quán)限、審計對象和審計形式等進(jìn)行了明確界定，加強(qiáng)審計職業(yè)道德建設(shè)和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，恪守獨立、客觀、公正的原則，將審計內(nèi)容拓展到：1、制定年度審計工作計劃；2、向局黨委提交年度審計工作總結(jié)；3、審計局屬單位和部門財務(wù)收支、經(jīng)營活動的真實性、合規(guī)性和效益性；4、審計局屬單位和部門預(yù)算執(zhí)行情況和資金財產(chǎn)管理情況；5、審計局屬單位和部門經(jīng)營管理、效益情況；6、對局屬單位和部門負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計；7、對局屬單位和部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計；8、對局屬單位和部門發(fā)生的專項事項進(jìn)行審計；9、對局屬單位和部門內(nèi)部控制制度的健全性、有效性及風(fēng)險性進(jìn)行評價；10、在提交正式審計報告后，對被審計單位是否及時有效地采取改進(jìn)措施解決存在的問題進(jìn)行進(jìn)行后續(xù)審計。
《制度》的修訂完善使內(nèi)審工作更具操作性，對審計對象的把握更加規(guī)范和敏銳，在防范資金風(fēng)險、加強(qiáng)內(nèi)部管理、引導(dǎo)科學(xué)決策、強(qiáng)化制度建設(shè)等方面進(jìn)行了積極有益的探索，為審計工作的開展提供了強(qiáng)有力的制度保障。（河南省周口市公路管理局審計監(jiān)察科 楊文欽）
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