2012銀行從業(yè)《風險管理》第二章知識點：風險識別與分析

第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構

第三節(jié) 商業(yè)銀行風險管理流程

　　一、風險識別/分析

　?。ㄒ唬┲饕饔茫哼m時、準確地識別風險是風險管理的最基本要求，但卻對商業(yè)銀行的風險管理水平提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行業(yè)務的日益多樣化以及相關風險的復雜性，極大地增加了風險識別的難度。延誤或錯誤判斷，都將直接導致風險管理信息的傳遞和決策失效，甚至造成更為嚴重的風險損失。

　?。ǘ╋L險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。

　　●感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì)。

　　●分析風險是深入理解各種風險內(nèi)在的成因及變化規(guī)律。

　　很多風險因素，如利率、匯率波動，比較容易通過信息系統(tǒng)自動捕捉分析；而有些風險因素，如GDP，CPI、失業(yè)率等指標同樣會對某些金融產(chǎn)品價格以及多數(shù)信貸業(yè)務產(chǎn)生直接或間接影響，但這種相關性很難被捕捉或準確量化，因此，風險識別必須采用科學方法，避免簡單化和主觀臆斷。

　?。ㄈ╋L險識別的方法

　　制作風險清單：商業(yè)銀行識別與分析風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，根據(jù)八大風險分類，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風險進行深入理解和分析；

　　資產(chǎn)財務狀況分析法：風險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表、利潤表、財產(chǎn)目錄等財務資料進行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風險。

　　失誤樹分析法：通過圖解法來識別和分析風險事件發(fā)生前存在的各種風險因素，由此判斷和總結哪些風險因素最可能引發(fā)風險事件。

　　分解分析法：將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。

　　風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。因此，商業(yè)銀行必須針對實際要求，平衡風險管理的成本與收益。

　　二、風險計量/評估

　?。ㄒ唬┳饔茫猴L險計量/評估是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎。商業(yè)銀行能夠有效運用計量模型來正確評價自身的風險/收益水平，這是商業(yè)銀行的核心競爭優(yōu)勢。

　?。ǘ﹪H最佳實踐：國際先進銀行為加強內(nèi)部風險管理，提高市場競爭力，不斷開發(fā)出針對不同風險類別種類的量化技術和方法，《巴塞爾新資本協(xié)議》也通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風險量化技術。

　　（三）關鍵點：

　　準確的風險計量結果建立在卓越的風險模型基礎上，而開發(fā)一系列準確的并且能夠在未來一定時期內(nèi)滿足商業(yè)銀行風險管理需要的數(shù)量模型，任務艱巨。

　　開發(fā)風險管理模型的難度不在于所應用的數(shù)學和統(tǒng)計知識有多么深奧，重要的是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實性、準確性和充足性。目的是確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商業(yè)銀行的風險狀況。

　　三、風險監(jiān)測/報告

　　兩個層面的具體內(nèi)容：

　　●監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關部門，以便其密切關注并采取恰當?shù)目刂拼胧?

　　風險監(jiān)測是動態(tài)、連續(xù)的過程，不但需要跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況，風險產(chǎn)生的條件和導致結果的變化，而且還應當根據(jù)風險的變化情況及時調(diào)整風險應對計劃，并對已發(fā)生的風險及其產(chǎn)生的遺留風險和新增風險進行及時識別、分析。

　　●報告商業(yè)銀行所有風險的定性／定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理／控制措施的實施質(zhì)量／效果。風險報告是將風險信息傳遞到內(nèi)外部部門和機構，使其了解商業(yè)銀行客體風險和商業(yè)銀行風險管理狀況的工具，風險報告是商業(yè)銀行實施全面風險管理的媒介，貫穿于整個流程和各個層面，可信度高的風險報告能夠為管理層提供全面、及時、準確信息，輔助管理決策，并為監(jiān)控日常經(jīng)營活動和合理的績效考評提供有效支持。

　　風險監(jiān)測和報告過程看似簡單，但實際上，滿足不同風險層級和不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求，是一項艱巨的任務，例如，高級管理層需要的是高度概括的整體風險報告，前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告，風險管理委員會要求風險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風險管理策略，因此，建立功能強大、動態(tài)/交互式的風險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對提高商業(yè)銀行風險管理效率和質(zhì)量具有非常重要作用，也直接體現(xiàn)商業(yè)銀行風險管理水平和研究開發(fā)能力。

　　四、風險控制/緩釋

　　（一）定義：風險控制/緩釋是商業(yè)銀行風險管理委員會對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)炔呗?，以及合格的風險緩釋工具，進行有效管理和控制的過程。

　　（二）風險控制/緩釋流程應符合以下要求：

　?。?）風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略目標保持一致。

　　（2）所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求。

　?。?）能夠發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以重新完善風險管理程序。

　?。ㄈ膬?nèi)部控制角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達董事會和高級管理層的三級管理方式。

　?。?）基層業(yè)務部門應配備一定數(shù)量的風險管理專業(yè)人員，負責基層風險信息的收集、整理、有效識別和分析基層業(yè)務部門潛在風險因素。

　?。?）每個業(yè)務領域設置風險管理委員會，負責所屬業(yè)務部門日常風險管理，并對常規(guī)風險狀況作出判斷，決定采取何種風險控制措施。

　?。?）作為定期匯報或在遭遇特殊風險情況時，業(yè)務領域風險管理委員會向董事會或高級管理層匯報，董事會下設最高風險管理委員會，作為風險管理的最高決策單位，決定采取何種措施控制商業(yè)銀行整體或重大風險。