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第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)
第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本
一、資本的概念和作用
?。ㄒ唬┵Y本的含義
通常所說的資本是指會(huì)計(jì)資本,也就是賬面資本,是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益,包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)等。
商業(yè)銀行以負(fù)債經(jīng)營(yíng)為特色,資本所占比重較低,融資杠桿率很高,因此承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)。
?。ǘ┵Y本的作用
?。?)資本為商業(yè)銀行提供融資。資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款和其他投資資金來源之一,和負(fù)債一樣,擔(dān)負(fù)提供融資的使命。
?。?)吸收和消化損失。資本的本質(zhì)是可以自由支配,是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的第一資金來源,因此,資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人免遭風(fēng)險(xiǎn)損失的緩沖器。
?。?)限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),增加銀行系統(tǒng)穩(wěn)定性,商業(yè)銀行在高風(fēng)險(xiǎn)、高收益、做大做強(qiáng)目標(biāo)驅(qū)動(dòng)下,難以真正實(shí)現(xiàn)自我約束,監(jiān)管當(dāng)局通過要求銀行所持資本不得低于最低資本充足率要求,以降低銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。
(4)維持市場(chǎng)信心。市場(chǎng)信心是影響商業(yè)銀行流動(dòng)性和安全性的直接因素,對(duì)商業(yè)銀行信心喪失,將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行流動(dòng)性危機(jī)甚至市場(chǎng)崩潰。商業(yè)銀行資本金作為保護(hù)存款人利益的緩沖器,在維持市場(chǎng)信心方面發(fā)揮重要作用,同時(shí)也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施嚴(yán)格資本監(jiān)管的重要理由和目標(biāo)。
?。?)為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。資本是風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者,因而也是風(fēng)險(xiǎn)管理最根本的動(dòng)力來源。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中,風(fēng)險(xiǎn)管理始終由代表資本利益的董事會(huì)來推動(dòng),并承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任
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