2012年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》預(yù)習(xí)第二章（2）

　　第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　一、董事會及最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會

　　（一）董事會及其主要職責(zé)

　　董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告，監(jiān)控和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。

　　（二）最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會及其主要職責(zé)

　　董事會指派專門委員會（最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會）負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。

　　各級風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信息技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時(shí)獲取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評估。

　　二、監(jiān)事會

　　監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測評。

　　在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

　　監(jiān)事會需要處理好與股東大會、董事會、高級管理層之間的關(guān)系，加強(qiáng)相互理解、溝通與協(xié)調(diào)，充分聽取對內(nèi)部監(jiān)督工作的要求、意見和建議，避免重復(fù)檢查，不干預(yù)正常的經(jīng)營管理活動，擴(kuò)展對風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督工作的深度和廣度。

　　三、高級管理層

　　高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

　　高級管理層的支持和承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，只有高級管理層充分認(rèn)識到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利能力時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益。高級管理層應(yīng)當(dāng)通過發(fā)布一致的日常風(fēng)險(xiǎn)管理信息，來證明其對風(fēng)險(xiǎn)管理知識、技術(shù)和效果的關(guān)注和決心，并且在商業(yè)銀行內(nèi)部明示風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)限。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須具備高度獨(dú)立性，以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立，并具有獨(dú)立的報(bào)告路線。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)：

　?。?）監(jiān)控各類限額。

　　一旦限額被設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)管理部門就會密切監(jiān)督限額的適用狀況是否遵從了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的限制標(biāo)準(zhǔn)。

　?。?）核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評估。

　?。?）掌握整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行整體的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，為經(jīng)營管理決策提供輔助作用。

　　五、其它風(fēng)險(xiǎn)控制部門

　　（一）財(cái)務(wù)控制部門：提供收益/損失數(shù)據(jù)

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門接受來自財(cái)務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并可用于事后校驗(yàn)。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門與財(cái)務(wù)控制部門之間的密切合作是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益戰(zhàn)略的重要基石：績效評估方式從總收益或凈利潤轉(zhuǎn)向注重經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率；會計(jì)資本向監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本的轉(zhuǎn)變。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門深入了解以風(fēng)險(xiǎn)模型為基礎(chǔ)的資本核算方法，有助于科學(xué)、合理地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本儲備和經(jīng)濟(jì)資本分配。此外，財(cái)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的密切合作，有助于方便、快捷地提取所需要的重要信息來完成監(jiān)管報(bào)告，保障商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營。

　　（二）內(nèi)部審計(jì)部門：約束評價(jià)機(jī)制；第三道防線

　　內(nèi)部審計(jì)定期（至少每年一次）對風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部門和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評價(jià)。

　　內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：

　　●經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；

　　●內(nèi)部控制的健全性和有效性；

　　●風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性；

　　●信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況；

　　●會計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性；

　　●與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況；

　　●機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。

　?。ㄈ┓?合規(guī)部門：管理法律違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　與內(nèi)部審計(jì)部相似，法律/合規(guī)部門同樣應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動，具有獨(dú)立的報(bào)告路線、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力以及獨(dú)立的績效考核。

　　法律/合規(guī)部門主要承擔(dān)以下職責(zé)：

　　●協(xié)助制定法律/合規(guī)政策；

　　●適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求；

　　●開展法律/合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目；

　　●關(guān)注、準(zhǔn)確理解法律/合規(guī)/監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議；

　　●參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造；

　　●參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律/合規(guī)測試、審核和支持。

　　法律/合規(guī)部門的工作也需要接受內(nèi)部審計(jì)部門的檢查。

　?。ㄋ模┩獠勘O(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)管部門、市場約束

　　監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評估主要包括以下四個(gè)方面：

　?。?）董事會和高級管理層對銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施有效監(jiān)督；

　　（2）銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動；

　?。?）銀行的風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、檢測和控制系統(tǒng)是否有效，是否全面涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)；

　?。?）內(nèi)部控制機(jī)制和審計(jì)工作能否及時(shí)識別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。

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