《投資基金》第5章習(xí)題一

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管業(yè)務(wù)準(zhǔn)入有更詳細(xì)的規(guī)定。如最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于（ ）億元人民幣。

　　A、10

　　B、20

　　C、30

　　D、40

　　2、（ ）是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。

　　A、簽署基金合同

　　B、基金募集

　　C、基金運(yùn)作

　　D、基金終止

　　3、根據(jù)滬、深證券交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則，交易資金采用（ ）制度。

　　A、T+0日交割

　　B、T+1日交割

　　C、T+2日交割

　　D、T+3日交割

　　4、關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是（ ）。

　?。?）制作清算指令；（2）接收交易數(shù)據(jù)；（3）執(zhí)行清算指令；（4）確認(rèn)清算結(jié)果

　　A、（1）（2）（3）（4）

　　B、（2）（1）（3）（4）

　　C、（1）（3）（4）（2）

　　D、（1）（3）（2）（4）

　　5、在我國(guó)，（ ）負(fù)責(zé)對(duì)基金管理公司的會(huì)計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，基金管理公司負(fù)責(zé)將復(fù)核后的會(huì)計(jì)信息對(duì)外披露。

　　A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金部

　　B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)信息中心

　　C、基金托管人

　　D、中央登記結(jié)算公司

　　6、基金（ ）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行校對(duì)的過(guò)程。

　　A、賬務(wù)復(fù)核

　　B、頭寸復(fù)核

　　C、財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核

　　D、資產(chǎn)凈值復(fù)核

　　7、基金（ ）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行的核對(duì)。

　　A、頭寸復(fù)核

　　B、賬務(wù)復(fù)核

　　C、資產(chǎn)凈值復(fù)核

　　D、財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核  

　　8、基金（ ）是指基金托管人對(duì)基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表、基金收益分配表、基金凈值變動(dòng)表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

　　A、賬務(wù)復(fù)核

　　B、頭寸復(fù)核

　　C、資產(chǎn)凈值復(fù)核

　　D、財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核

　　9、（ ）是指內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于托管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、審慎性原則

　　D、及時(shí)性原則

　　10、（ ）是指托管業(yè)務(wù)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約，監(jiān)督制約應(yīng)滲透到托管業(yè)務(wù)的全過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、及時(shí)性原則

　　D、審慎性原則

　　11、（ ）是指托管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在發(fā)生時(shí)能準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄；按照“內(nèi)部控制優(yōu)先”的原則，新設(shè)機(jī)構(gòu)或新增業(yè)務(wù)品種時(shí)必須做到已建立相關(guān)的規(guī)章制度。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、及時(shí)性原則

　　D、審慎性原則

　　12、（ ）是指各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營(yíng)，保證基金資產(chǎn)的安全與完整。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、及時(shí)性原則

　　D、審慎性原則

　　13、（ ）是指內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策、法律及經(jīng)營(yíng)管理的需要適時(shí)修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時(shí)限及人員的例外。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、有效性原則

　　D、審慎性原則

　　14、（ ）是指托管人托管的基金資產(chǎn)、托管人的自有資產(chǎn)、托管人托管的其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分離；直接操作人員和控制人員應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，適當(dāng)分離；內(nèi)部控制制度的檢查、評(píng)價(jià)部門(mén)必須獨(dú)立于內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行部門(mén)。

　　A、合法性原則

　　B、完整性原則

　　C、及時(shí)性原則

　　D、獨(dú)立性原則

　　15、下面不屬于內(nèi)部控制的基本要素是（ ）。

　　A、環(huán)境控制

　　B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　C、資金清算

　　D、信息溝通

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