2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》復(fù)習(xí)要點(diǎn)：商行法人治理

　　改善和加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理

　　一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

　?。ㄒ唬┲屑?jí)經(jīng)濟(jì)師金融商行法人治理結(jié)構(gòu)的含義（掌握）

　　商行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營(yíng)者、使用者相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分配等問題。

　　（二）商行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題（掌握）

　　各地分支機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實(shí)際水平參差不齊；

　　制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機(jī)制不能同等落實(shí)。

　?。ㄈ┩晟莆覈?guó)國(guó)有商行的治理結(jié)構(gòu)的路徑（掌握標(biāo)題）

　　1、提高各銀行董事會(huì)的戰(zhàn)略把握力和決策水平

　　2、增強(qiáng)法人意識(shí)

　　3、強(qiáng)化各行業(yè)務(wù)條線管理

　　4、完善調(diào)整激勵(lì)約束機(jī)制

　　二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制

　?。ㄒ唬﹥?nèi)控機(jī)制的概念（掌握內(nèi)控機(jī)制的內(nèi)容）

　　內(nèi)部控制指銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門、各級(jí)分行及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。

　　（二）內(nèi)控機(jī)制的基本特征（掌握標(biāo)題）

　　成功銀行的內(nèi)控的共同特征：

　　1、審慎經(jīng)營(yíng)的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍

　　2、職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置

　　3、縱向的授權(quán)與審批制度

　　4、系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng)

　　5、完善的信息系統(tǒng)

　?。ㄈ┙⑴c完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的路徑（掌握標(biāo)題）

　　1、建立合理的組織結(jié)構(gòu)

　　2、建立完善的內(nèi)控制度體制

　　3、完善內(nèi)部稽核制度

　　4、建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制

　　三、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制

　?。ㄒ唬┘?lì)約束機(jī)制的含義（大綱不作要求）

　　“獎(jiǎng)勤罰懶” 使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

　?。ǘ┙⒖茖W(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的必要性（大綱不作要求）

　　（三）建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制的路徑（掌握）

　　建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。