2011年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》復(fù)習(xí)要點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債制度

　　中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

　　1、我國(guó)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立（要掌握的知識(shí)點(diǎn)有）

　　1994年，國(guó)有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開(kāi)始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

　　2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系

　　《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及波動(dòng)性

　　A、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　流動(dòng)性比率：流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債，（不低于25%）

　　超額備付金率：超額準(zhǔn)備加庫(kù)存現(xiàn)金/各項(xiàng)存款總額（不低于2%）

　　核心負(fù)債比率：核心負(fù)債/負(fù)債總額（不低于60%）

　　流動(dòng)性缺口比率

　　B、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　不良資產(chǎn)率和不良貸款率（不高于5%）、單一集團(tuán)客戶授信集中度（比資本凈額）（不高于15%）、單一客戶貸款集中度（比資本凈額）（不高于10%）、全部關(guān)聯(lián)度（不高于50%）（全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額）。

　　C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　累計(jì)外匯敞口頭寸比率、市場(chǎng)敏感性比率

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)——衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的變化

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)——衡量商行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)的能力

　　[2005多選] 根據(jù)2005年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，反映銀行資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在（ACD）層次上。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)水平

　　B.風(fēng)險(xiǎn)分散

　　C.風(fēng)險(xiǎn)遷徙

　　D.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

　　[2005單選]根據(jù)2005年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督核心指標(biāo)》，核心負(fù)債比率不得低于（D）。

　　A.40%
　　B.50%
　　C.80%
　　D.60%

　　[2006單選] 我國(guó)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的流動(dòng)性比率是指（ B ）。

　　A.核心資本總額與流動(dòng)性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15%

　　B.流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，其不得低于25%

　　C.流動(dòng)性負(fù)債總額與流動(dòng)性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25%

　　D.核心資本總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，其不得低于15%

　　2、商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本條件（掌握標(biāo)題）

　　1、二級(jí)銀行體制——央行和商業(yè)銀行

　　2、靈活有效的資金運(yùn)作市場(chǎng)

　　3、靈活有效的資金調(diào)度體系

　　4、財(cái)務(wù)分析制度嚴(yán)格規(guī)范