2011經(jīng)濟師復(fù)習(xí)資料之農(nóng)村財政與金融

　　2011中級經(jīng)濟師考試復(fù)習(xí)資料中級農(nóng)業(yè)之農(nóng)村財政與金融：

　　第一節(jié)　財政支農(nóng)與支農(nóng)政策

　　考試內(nèi)容：財政支農(nóng)政策發(fā)展的歷史沿革，財政支農(nóng)政策的含義、原則、財政支農(nóng)政策的種類和主要內(nèi)容、財政支農(nóng)政策發(fā)展的基本趨勢。

　　一、農(nóng)業(yè)與財政支農(nóng)的含義

　　財政支農(nóng)指的是以>政府為主體，利用國家財政收入，為了達到促進農(nóng)業(yè)發(fā)展的目的，不斷提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平，鞏固農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展而采取的一系列經(jīng)濟、法律、行政的手段、措施。它本身不帶有歧視性，并不排斥外來的競爭，是在改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的基礎(chǔ)上促進農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

　　【例題。單選題】財政支農(nóng)本身不帶有歧視性，（ ）外來的競爭。

　　A.結(jié)合

　　B.不需要

　　C.排斥

　　D.不排斥

　　[答案]D

　　二、財政支農(nóng)政策遵循的三個原則

　　財政支農(nóng)政策需要按照“明確目標(biāo)、統(tǒng)籌兼顧、整合資金、完善機制、突出重點”的思路穩(wěn)步推進。財政支農(nóng)有三個原則：

　　第一，統(tǒng)籌發(fā)展原則。統(tǒng)籌考慮城鄉(xiāng)的財政資源合理配置，統(tǒng)籌考慮社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展，統(tǒng)籌考慮政策的著力點和政策力度。

　　第二，市場化原則。充分發(fā)揮市場機制的基礎(chǔ)調(diào)節(jié)作用。經(jīng)濟師論壇

　　第三，公共財政原則。按照公共財政支出的范圍確定每一個時期財政支農(nóng)的重點。

　　【例題。多選題】財政支農(nóng)必須堅持（ ）的原則。

　　A.統(tǒng)籌發(fā)展

　　B.市場化

　　C.公共財政

　　D.商業(yè)化

　　[答案]ABC

　　三、財政支農(nóng)政策的種類和主要內(nèi)容

　　（一）財政支農(nóng)政策的主要種類

　　1.依據(jù)農(nóng)業(yè)與財政支農(nóng)的內(nèi)涵，財政支農(nóng)可以分為對農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的支持。公共政策對農(nóng)業(yè)產(chǎn)中的支持是重點，主要是加大農(nóng)業(yè)科技進步，提高農(nóng)業(yè)科技含量。

　　2.依據(jù)政策內(nèi)容，財政支持“三農(nóng)”政策可以分為兩大類：

　　一是支出政策，主要方式是投資、補助、補貼等，中央財政直接支持三農(nóng)的資金包括15類，包括基本建設(shè)投資、農(nóng)業(yè)科學(xué)事業(yè)費、科技三項費用等等。

　　二是稅收政策，主要方式是輕稅、減免、退稅、免稅等。2004年中央政府出臺了取消農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和農(nóng)業(yè)稅減免試點，2006年1月1日起，《中華人民共和國農(nóng)業(yè)稅條例》廢止。

　　（二）財政支農(nóng)政策的主要內(nèi)容

　　第一，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。這方面的財政支農(nóng)資金包括農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、小型農(nóng)田水利建設(shè)支出、農(nóng)村小型公益設(shè)施建設(shè)資金、扶貧資金等。

　　第二，支持農(nóng)業(yè)科技進步。這方面的財政支農(nóng)資金包括農(nóng)業(yè)科研支出、科技三項費用、農(nóng)業(yè)科技推廣支出、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金、農(nóng)民科技培訓(xùn)資金等。

　　第三，支持糧食生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。這方面的財政支農(nóng)資金包括良種補貼、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金、農(nóng)民就業(yè)技能培訓(xùn)資金、支持農(nóng)民專業(yè)合作組織資金、農(nóng)產(chǎn)品政策補貼資金等。

　　第四，支持生態(tài)建設(shè)。這方面的財政支農(nóng)資金包括退耕還林資金、天然林保護資金、森林生態(tài)效益補償資金、草原生態(tài)治理資金、水土保持資金等。

　　第五，支持抗災(zāi)救災(zāi)。這方面的財政支農(nóng)資金包括特大防汛抗旱資金、動植物病蟲害防治資金、森林草原防火資金、農(nóng)村救濟費、農(nóng)業(yè)稅災(zāi)歉減免補助資金等。

　　第六，支持扶貧開發(fā)。這方面的資金包括財政扶貧資金、國債資金（以工代賑）等。

　　第七，支持農(nóng)村社會事業(yè)發(fā)展。這方面的財政資金包括教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、文化支出等。

　　第八，支持農(nóng)村改革。財政用于這方面的資金包括農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)產(chǎn)品政策補貼等。

　?。ㄈ醉椫攸c財政支農(nóng)政策

　　包括支持糧食生產(chǎn)政策、促進農(nóng)民增收政策、支持農(nóng)村社會發(fā)展政策。財政支持糧食生產(chǎn)的政策，除了免征農(nóng)業(yè)稅以外，還對種糧農(nóng)民實行直接補貼，對糧食生產(chǎn)特別是水稻生產(chǎn)實行良種補貼，農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金向糧食主產(chǎn)區(qū)集中，對一部分糧食主產(chǎn)區(qū)實行大型農(nóng)業(yè)機械購置補貼，土地出讓金集中一部分用于農(nóng)業(yè)土地開發(fā)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價格補貼等。與財政有關(guān)的糧食政策，還有優(yōu)質(zhì)糧產(chǎn)業(yè)振興工程、糧食的最低收購價和糧食流通體制改革。

　　【例題1.單選題】財政支持糧食生產(chǎn)的政策，主要包括（ ）。

　　A.水稻生產(chǎn)實行良種補貼

　　B.糧食的最低收購價格

　　C.大型農(nóng)業(yè)機械購置補貼

　　D.優(yōu)質(zhì)糧產(chǎn)業(yè)振興工程

　　[答案]ABCD

　　【例題2.單選題】公共財政對農(nóng)業(yè)的（ ）是重點。

　　A.產(chǎn)前

　　B.產(chǎn)中

　　C.產(chǎn)后

　　D.生產(chǎn)過程

　　[答案]B

　　四、財政支農(nóng)政策的歷史沿革、基本經(jīng)驗和基本發(fā)展趨勢

　　（一）財政支農(nóng)政策的歷史演變

　　第一階段（1949-1958年），社會主義改造時期。安排少量的資金支持恢復(fù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，從農(nóng)業(yè)上取得的財政收入要遠遠大于財政對農(nóng)業(yè)的投入。

　　第二階段（1958-1978年），社會主義改造完成，人民公社“一大二公”制度的確立。農(nóng)產(chǎn)品統(tǒng)購統(tǒng)銷制度、工農(nóng)產(chǎn)品價格剪刀差使國家從農(nóng)業(yè)中積累了相當(dāng)數(shù)量的資金用于工業(yè)化。此時，財政對農(nóng)業(yè)的投入份額非常小。

　　第三階段（1978-1994年），家庭聯(lián)產(chǎn)承包制等改革時期。實行了大規(guī)模的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，是現(xiàn)行財政支農(nóng)政策的形成時期，資金渠道多，政策覆蓋范圍廣。

　　第四階段（1994-2002年），確立社會主義市場經(jīng)濟體制改革目標(biāo)并付諸實施的重要歷史階段。財政支農(nóng)投入逐步增加，在繼續(xù)已有政策的同時，加大了對生態(tài)建設(shè)的支持，加大了對農(nóng)村改革特別是農(nóng)村稅費改革的支持。

　　第五階段（2003-今），經(jīng)濟發(fā)展階段進入新階段，中國已經(jīng)進入工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村的階段。中國財政支持“三農(nóng)”政策開始實現(xiàn)戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變。確立了“公共財政陽光要逐步照耀農(nóng)村”的指導(dǎo)思想，財政支持三農(nóng)的支出結(jié)構(gòu)的調(diào)整、支出方式的轉(zhuǎn)變、財政支持范圍的拓寬體現(xiàn)了“五個統(tǒng)籌發(fā)展”的要求。傳統(tǒng)的運用農(nóng)業(yè)積累支持工業(yè)的政策開始向工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的政策轉(zhuǎn)變。經(jīng)濟師考試

　　2003年開始，中國農(nóng)業(yè)財政政策出臺的重要政策措施主要包括取消農(nóng)業(yè)稅、增加轉(zhuǎn)移支付、為農(nóng)民減負(fù)。新時期的農(nóng)業(yè)財政政策的特征，主要表現(xiàn)為：投入領(lǐng)域由過去注重農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)在的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村社會事業(yè)發(fā)展并重，不斷擴大了公共財政覆蓋農(nóng)村的范圍；徹底取消農(nóng)業(yè)稅，加大“三農(nóng)”投入，國家與農(nóng)民的分配關(guān)系已由“多予、少取、放活”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;基本不取、多予與放活并重”；不斷出臺和強化農(nóng)業(yè)各項投入政策措施，初步建立了“以工補農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)”的反哺農(nóng)業(yè)的投入機制。

　?。ǘ┴斦мr(nóng)政策運用的基本經(jīng)驗

　　農(nóng)業(yè)財政政策的經(jīng)驗可以歸納為四個“必須堅持”：

　　第一，必須堅持將農(nóng)業(yè)放在國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)地位，切實有效地完善財政支持、保護農(nóng)業(yè)的政策措施；

　　第二，必須堅持適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展階段變化的要求，調(diào)整和改變國家與農(nóng)民的國民收入分配格局；

　　第三，必須堅持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，不斷擴大公共財政覆蓋農(nóng)村的范圍；

　　第四，必須堅持體制機制創(chuàng)新，更好地發(fā)揮財政支農(nóng)政策的作用。

　?。ㄈ┴斦мr(nóng)政策發(fā)展的基本趨勢

　　第一，支持力度不斷加大，財政支農(nóng)資金投入的穩(wěn)定增長機制初顯雛形。財政用于農(nóng)業(yè)的總投入增長幅度要高于財政經(jīng)常性收入的增長幅度。新增教育、衛(wèi)生、文化支出主要用于農(nóng)村。開辟新的支農(nóng)資金渠道，國有土地出讓金用于農(nóng)業(yè)土地開發(fā)的比重不得少于15%.

　　第二，市場化取向逐步增強，公共財政性質(zhì)凸現(xiàn)。財政支農(nóng)開始由過去直接支持農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營為主向支持農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營和農(nóng)業(yè)市場體系完善并重轉(zhuǎn)變，支持重點主要放在農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技進步等體現(xiàn)公共財政性質(zhì)方面。

　　第三，體現(xiàn)統(tǒng)籌發(fā)展明確，支出“二元”結(jié)構(gòu)開始打破。2003年開始，財政支出安排中的“統(tǒng)籌發(fā)展”傾向逐步顯現(xiàn)。

　　【例題。多選題】財政支農(nóng)政策表現(xiàn)出的市場化取向，是指財政支持“三農(nóng)”開始由過去直接支持農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營為主向支持（ ）轉(zhuǎn)變。

　　A.農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營

　　B.農(nóng)產(chǎn)品價格

　　C.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購買

　　D.農(nóng)業(yè)市場體系完善

　　[答案]AD

　　第二節(jié)　農(nóng)村金融

　　考試內(nèi)容：農(nóng)村金融體系的構(gòu)成、農(nóng)村信貸機構(gòu)信貸資金來源的運用與構(gòu)成、小額信貸、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)村金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和特點、政府農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)準(zhǔn)入政策的把握程度、農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)。

　　一、中國農(nóng)村金融體制改革及農(nóng)村金融體系

　　（一）中國農(nóng)村金融體制改革的動因

　　中國農(nóng)村金融體制改革的最初動因是1978年以來中國的農(nóng)村經(jīng)濟改革，推動了農(nóng)村經(jīng)濟的商品化和貨幣化，產(chǎn)生了投資主體多元化和融資主體多元化的要求，并由此演繹了一場以金融機構(gòu)多樣化為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融體系變革。

　?。ǘ└母镞^程的簡要回顧

　　在1994年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立后，中國農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，并由此形成了以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)金融機構(gòu)、政策金融機構(gòu)分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系。

　?。ㄈ┲饕霓r(nóng)村金融機構(gòu)

　　中國農(nóng)村金融體系實際上由三類金融組織機構(gòu)構(gòu)成：（1）國家金融機構(gòu)，包括中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行。（2）非銀行金融機構(gòu)，如保險公司、信托投資公司、信用社。（3）民間融資組織、非政府組織、國際組織。在中國，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社是中國農(nóng)村的三大正規(guī)金融組織，也是中國農(nóng)村最大的農(nóng)村金融機構(gòu)。

　　1.中國農(nóng)業(yè)銀行

　　中國農(nóng)業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)，但是自商業(yè)化改革以來，中國農(nóng)業(yè)銀行正努力改變這種市場定位，力求向綜合化、城市化方向發(fā)展。并撤并了一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其以下的分支機構(gòu)，同時也上收了部分原本屬于基層分支機構(gòu)的信貸發(fā)放權(quán)限。

　　2.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)范圍：

　　（1）辦理由國務(wù)院確定、中國人民銀行安排資金并由財政予以貼息的糧食、棉花、油料、豬肉、食糖主要農(nóng)副產(chǎn)品的國家專項儲備貸款；

　?。?）辦理糧、棉、油、肉等農(nóng)副產(chǎn)品的收購貸款及糧油調(diào)購、批發(fā)貸款；

　　（3）辦理承擔(dān)國家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款；

　?。?）辦理國家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款；

　　（5）各級政府財政支農(nóng)資金的代理撥付；

　　（6）為各級政府設(shè)立的糧食風(fēng)險基金開立專戶并代理撥付；

　　（7）辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的開戶企事業(yè)單位的存款和結(jié)算；

　?。?）發(fā)行金融債券，在境內(nèi)外籌資；

　?。?）老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟貸款、貧困縣縣辦工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款以及其他財政貼息的農(nóng)業(yè)方面貸款。

　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)特點：是國有糧棉企業(yè)的“法定、唯一的”資金供應(yīng)者，單純的糧棉收購貸款銀行，將資金投向了那些周期長、社會效益大于經(jīng)濟效益、還款能力差的“軟資產(chǎn)”，結(jié)果是不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)沉重，難以實現(xiàn)自求資金平衡。

　　3.農(nóng)村信用社

　　農(nóng)村信用社是在農(nóng)村居民和企業(yè)自愿基礎(chǔ)上組織起來的農(nóng)村合作金融組織，其主要業(yè)務(wù)在于吸收農(nóng)村儲蓄存款，辦理集體農(nóng)業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個體工商戶和農(nóng)戶的貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社有三個特點：組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營上的靈活性。

　　農(nóng)村信用社是唯一的一家擁有完整鄉(xiāng)村網(wǎng)絡(luò)的金融機構(gòu)，實際上由政府嚴(yán)格監(jiān)管。21世紀(jì)開始，在中國人民銀行的推動下，農(nóng)村信用社領(lǐng)域進行了三種模式的試點：

　　（1）原有農(nóng)村信用社框架內(nèi)的重組模式，即2000-2001年進行的以縣為單位統(tǒng)一法人、組建省聯(lián)社為標(biāo)志的江蘇模

　?。?）股份制模式，即2001年在信用社基礎(chǔ)上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農(nóng)村商業(yè)銀行模式；

　　（3）農(nóng)村合作銀行模式，即2003年4月在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上改組的浙江鄞州農(nóng)村合作銀行試點模式。

　　農(nóng)村信用社改革的四項原則：

　　一是按照市場經(jīng)濟規(guī)則，明細(xì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體

　?。欢前凑諡?ldquo;三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營方向，改進服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平；

　　三是按照因地制宜、分類指導(dǎo)原則，積極探索和分類實施股份制、股份合作制、合作制等各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運行機制；四是按照權(quán)責(zé)利相結(jié)合原則，充分發(fā)揮各方面積極性，明確信用社監(jiān)督管理體制，落實對信用社的風(fēng)險防范和處置責(zé)任。

　　深化信用社改革，要重點解決兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)；二是改革信用社管理體制，將農(nóng)村信用社的管理交由省級人民政府負(fù)責(zé)。

　　（四）村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社

　　1.村鎮(zhèn)銀行

　　村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。

　　村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買涉農(nóng)債券或向其他金融機構(gòu)融資。

　　村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%；對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%.村鎮(zhèn)銀行要確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%.

　　銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：對資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率在5%以下的，監(jiān)管機構(gòu)可適當(dāng)減少對其現(xiàn)場檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。對資本充足率低于8%，大于4%的，要督促其制訂切實可行的資本補充計劃，限期提高資本充足率，適時采取限制資產(chǎn)增長速度、固定資產(chǎn)購置、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)以及要求其降低風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模等措施，督促其限期進行整改。對限期達不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時采取責(zé)令其調(diào)整高級管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施。在限期內(nèi)仍不能有效實現(xiàn)減負(fù)重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)適時接管、撤銷或破產(chǎn)。

　　2.農(nóng)村資金互助社

　　農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構(gòu)。農(nóng)村資金互助社實行社員民主管理，以服務(wù)社員為宗旨，謀求社員共同利益。

　　農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)滿足以下條件：具有完全民事行為能力；戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點；誠實守信，聲譽良好；銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)符合以下條件：注冊地或主要營業(yè)場所在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；具有良好的信用記錄；上一年度盈利；年終分配后凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的10%以上；入股資金為自由資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點；銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　單個農(nóng)民或單個農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10%，超過5%的應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)。社員入股必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。

　　農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金作為資金來源。農(nóng)村資金互助社的資金應(yīng)主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機構(gòu)，也可購買國債和金融債券。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)審慎經(jīng)營，嚴(yán)格進行風(fēng)險管理：資本充足率不得低于8%；對單一社員的貸款總額不超過資本凈額的15%；對單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關(guān)聯(lián)企業(yè)社員、單一農(nóng)民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20%；對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%；資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%.

　　對農(nóng)村資金互助社的差別監(jiān)管措施：資本充足率大于8%，不良資產(chǎn)率在5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金，屬地銀監(jiān)機構(gòu)提出限制性措施，適當(dāng)降低對其現(xiàn)場檢查頻率；資本充足率低于8%大于2%的，銀監(jiān)機構(gòu)應(yīng)禁止其向其他銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金，限制其發(fā)放貸款，并加大非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查的力度；資本充足率低于2%的，銀監(jiān)會應(yīng)責(zé)令其限期增擴股金、清收不良貸款、降低資產(chǎn)規(guī)模、限期內(nèi)未達到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷；農(nóng)村資金互助社違法本規(guī)定其他審慎性要求的，銀監(jiān)會應(yīng)責(zé)令其限期整改，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

　?。ㄎ澹┥虡I(yè)銀行貸款子公司與小額貸款公司

　　1.商業(yè)銀行貸款子公司

　　貸款公司是指經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機構(gòu)。是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。

　　貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：辦理各項貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、辦理貸款項下的結(jié)算，經(jīng)批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款公司貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。貸款公司不得吸收存款、信貸額度較高，貸款方式靈活。

　　貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%；對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%.

　　2.小額貸款公司

　　小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

　　小額貸款公司的名稱應(yīng)由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是指縣級行政區(qū)劃的名稱。小額貸款公司的注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%.

　　小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%.小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，鼓勵面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供貸款服務(wù)。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%.在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可制定最高貸款額度限制。

　　小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

　　【例題1.多選題】中國農(nóng)村金融體系實際上由（ ）類金融組織機構(gòu)構(gòu)成。

　　A.國家金融機構(gòu)

　　B.非銀行金融機構(gòu)

　　C.民間融資組織

　　D.非政府組織和國際組織

　　[答案]ABCD

　　【例題2.多選題】農(nóng)業(yè)銀行是屬于（ ）。

　　A.合作金融機構(gòu)

　　B.商業(yè)金融機構(gòu)

　　C.國有銀行

　　D.政策性銀行

　　[答案]BC

　　【例題3.多選題】農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括（ ）。

　　A.主要農(nóng)副產(chǎn)品的國家專項儲備貸款

　　B.主要農(nóng)副產(chǎn)品的收購貸款及糧油調(diào)銷、批發(fā)貸款

　　C.承擔(dān)國家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款

　　D.棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款

　　[答案]ABCD

　　【例題4.多選題】農(nóng)村信用社具有（ ）特點。

　　A.組織上的群眾性

　　B.管理上的民主性

　　C.業(yè)務(wù)上的靈活性

　　D.經(jīng)營上的商業(yè)性

　　[答案]ABC

　　【例題5.單選題】在縣（市）設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣（ ）萬元。

　　A.300

　　B.100

　　C.500

　　D.50

　　[答案]A

　　【例題6.單選題】下列關(guān)于農(nóng)村資金互助社的表述錯誤的是（ ）。

　　A.入股農(nóng)民可以是互助社所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)以外的農(nóng)戶

　　B.單個農(nóng)村小企業(yè)可以向農(nóng)村資金互助社入股

　　C.社員入股必須以貨幣出資，不得以實物入股

　　D.單個農(nóng)民的持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10%

　　[答案]A

　　【例題7.單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款子公司的表述錯誤的是（ ）。

　　A.堅持為三農(nóng)服務(wù)

　　B.堅持小額、分散的放貸原則經(jīng)濟師報名時間

　　C.對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%

　　D.經(jīng)營業(yè)務(wù)包括辦理各項貸款、吸收各種存款

　　[答案]D

　　【例題8.單選題】下列關(guān)于小額貸款公司的表述錯誤的是（ ）。

　　A.不吸收公眾存款

　　B.享有法人財產(chǎn)權(quán)

　　C.同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的10%

　　D.貸款利率下限為人民銀行公布的基準(zhǔn)利率的0.9倍

　　[答案]C

　　二、農(nóng)村金融機構(gòu)信貸資金來源與運用

　　資金來源是農(nóng)村金融機構(gòu)的負(fù)債。中國農(nóng)業(yè)銀行的最重要資金來源渠道是農(nóng)村工商企業(yè)存款，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來源渠道是發(fā)行金融債券和中央銀行借款，而農(nóng)村居民存款是農(nóng)村信用社最重要的資金來源渠道。

資金來源	資金運用
一、各項存款	一、各項貸款
二、自有資金	二、庫存現(xiàn)金
三、發(fā)行金融債券	三、同業(yè)拆放
四、同業(yè)拆借	四、同業(yè)存款
五、中央銀行借款	五、聯(lián)行占用資金
六、占用聯(lián)行資金	六、持有的有價證券
七、當(dāng)年結(jié)益	七、在人民銀行的存款
八、其他資金來源	八、其他資金運用

　　資金運用形成農(nóng)村金融機構(gòu)的資產(chǎn)，中國農(nóng)業(yè)銀行的最重要資金運用方式是農(nóng)村工商貸款，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金運用方式是糧食收購與加工企業(yè)貸款，而農(nóng)戶貸款是農(nóng)村信用社最重要的資金運用方式。

　　農(nóng)村金融機構(gòu)的資金來源與資金運用，實際上體現(xiàn)著三個方面的信用關(guān)系：一是農(nóng)村金融機構(gòu)與中央銀行的信用關(guān)系；二是農(nóng)村金融機構(gòu)與客戶的信用關(guān)系；三是農(nóng)村金融機構(gòu)與同業(yè)之間的信用關(guān)系。

　　【例題1.多選題】中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來源渠道是（ ）。

　　A.吸收存款

　　B.中央銀行借款

　　C.發(fā)行金融債券

　　D.吸引外資

　　[答案]BC

　　【例題2.單選題】吸收存款屬于農(nóng)村金融機構(gòu)的（ ）項目。

　　A.資金來源

　　B.資金運用

　　C.中間業(yè)務(wù)

　　D.資產(chǎn)

　　[答案]A

　　三、小額信貸

　?。ㄒ唬┬☆~信貸的含義

　　小額信貸是指通過融資中介，按照組織化、制度化、商業(yè)經(jīng)營原則，為具有一定潛在負(fù)債能力的中低收入階層提供無須抵押擔(dān)保的小額、短期、連續(xù)、簡便的信貸服務(wù)。

　　按照經(jīng)營目標(biāo)不同，小額信貸機構(gòu)分為商業(yè)性和福利性兩大類。商業(yè)性機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)遵循商業(yè)原則，以營利為目的；福利性機構(gòu)多以扶貧為主要目標(biāo)，但其利息收入必須能覆蓋交易成本和風(fēng)險成本。各種模式的小額信貸包括兩個基本層次的含義：一是為大量中低收入（包括貧困）人口提供金融服務(wù)；二是保證小額信貸機構(gòu)自身的生存與發(fā)展。

　　如果沒有相對完善的內(nèi)部管理機制，小額信貸機構(gòu)風(fēng)險比商業(yè)銀行更高，其原因有三：第一，小額信貸機構(gòu)資產(chǎn)組合的穩(wěn)定性較傳統(tǒng)銀行差，短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量可能出現(xiàn)明顯惡化。第二，小額信貸機構(gòu)單位貸款成本較傳統(tǒng)銀行高，如出現(xiàn)同樣金額的貸款損失，小額信貸機構(gòu)的資本水平下降得更快。第三，小額信貸的發(fā)展歷史較短，經(jīng)營者和監(jiān)管當(dāng)局缺乏控制小額信貸風(fēng)險的經(jīng)驗。

　　小額信貸和傳統(tǒng)金融的比較

	小額信貸	傳統(tǒng)金融
借貸方法	給予個人品行發(fā)放貸款	給予抵押發(fā)放貸款
	較少的書面證明	更多的書面證明
	較多的勞動集中	較少的勞動集中
貸款構(gòu)成	貸款筆數(shù)多	貸款筆數(shù)少
	每筆金額很小	每筆數(shù)額巨大
	無抵押	有抵押
	期限相對短	期限相對長
	逾期貸款數(shù)額不穩(wěn)定	逾期貸款數(shù)量較穩(wěn)定
機構(gòu)管理	主要由非贏利性的機構(gòu)作持股人	利潤最大化的管理方法和個人持股者
	很多由非政府組織出資建立	由已有的受到監(jiān)管的機構(gòu)的外圍組織建立
	分散成小單元，多設(shè)立在基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的邊緣地區(qū)	組織集中，分支機構(gòu)設(shè)在城市中

　?。ǘ┬☆~信貸與商業(yè)銀行的普通商業(yè)貸款的區(qū)別

　　普通商業(yè)貸款更多地是強調(diào)貸款的回收安全，因而對發(fā)放貸款時的信用保障要求較為嚴(yán)格，貧困農(nóng)戶、一般農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)由于難以提供銀行要求的信用保障，而難以取得貸款。發(fā)放小額貸款時，放貸者雖然也強調(diào)貸款的償還，但主要不是通過要求提供信用保障形式實現(xiàn)的，而是通過采取措施激勵償還的方式實現(xiàn)的。

　?。ㄈ┬☆~信貸的提供者

　　小額信貸的提供者，除了所有正規(guī)金融機構(gòu)以外，還包括NGO、以成員為基礎(chǔ)的合作組織（如資助團體、金融服務(wù)協(xié)會、合作金融組織等）、非正規(guī)金融組織和行為（如放貸者、積累性儲貸協(xié)會、輪轉(zhuǎn)儲蓄貸款協(xié)會等）。各種小額信貸的提供者，在小額信貸發(fā)放過程中具有不同的優(yōu)劣勢，見教材表3-3.

　?。ㄋ模┟霞永l(xiāng)村銀行小額信貸模式

　　孟加拉鄉(xiāng)村銀行（GB）和印度尼西亞人民銀行（BRI）被認(rèn)為是國際標(biāo)準(zhǔn)化的小額信貸模式。孟加拉國鄉(xiāng)村銀行模式是福利主義小額信貸的代表，強調(diào)項目的社會功能，即幫助貧困者解決基本生存問題并建立持續(xù)發(fā)展的能力。而印度尼西亞人民銀行代表的是制度主義小額信貸模式，強調(diào)機構(gòu)本身在財務(wù)上的可持續(xù)性。

　　兩種小額信貸模式的比較：

　　（1）性質(zhì)上，GB基本上是社會服務(wù)組織，BRI是純粹的金融機構(gòu)。

　?。?）管理系統(tǒng)，GB依靠專家進行管理，工作隊伍以技術(shù)人員為主，BRI是以金融系統(tǒng)的運行方式來管理，工作人員是銀行雇員。

　?。?）利差，GB的利率比較適合貧困者需求，BRI更多考慮金融機構(gòu)在財務(wù)上的可持續(xù)性。

　?。?）吸收儲蓄。GB不吸收存款，但是要求貸款者每周繳納小組基金，BRI把吸收儲蓄作為重要的本金來源，是銀行借以生存的條件。

　?。?）組織機構(gòu)約束，GB是依靠貧困者的自己組織，利用貧困者自己管理自己，BRI是外部組織，是獨立的金融系統(tǒng)。

　?。?）還貸率。兩種小額信貸都保持著高還貸率的記錄，但是，GB主要建立在貧困者項目成功的基礎(chǔ)上，BRI的高還貸率主要依靠金融制度的強制。

　　（7）可持續(xù)性，BRI把機構(gòu)的可持續(xù)性放在第一位，但它在一定程度上遠離了小額信貸的第一個目標(biāo)即幫助貧困者，它的服務(wù)對象是農(nóng)村中的次貧階層。GB模式運作成本高，至今沒有解決收益覆蓋成本的問題。

　?。ㄎ澹┲袊☆~信貸模式

　　中國開展的小額信貸項目，根據(jù)項目資金來源及其組織形式的不同可以歸納為四大類。

　　第一，國際組織獨立援助的小額信貸項目，包括聯(lián)合國計劃開發(fā)署、聯(lián)合國農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會、聯(lián)合國人口基金會、聯(lián)合國兒童基金會在中國的小額信貸項目。

　　第二，利用國內(nèi)扶貧資金開展的扶貧小額信貸，包括政府主導(dǎo)推動模式（以陜西商洛地區(qū)為代表）、政府推動、部門充分參與模式（以云南省為代表）、政府推動、社團指導(dǎo)經(jīng)營模式（以四川省為代表）、政府推動、扶貧社經(jīng)營模式（以河北省為代表）。

　　第三，國際資金與國內(nèi)資金相結(jié)合的小額信貸項目，如中國社會科學(xué)院與福特基金會、孟加拉GB銀行共同組織的河南虞城項目，國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室與世界銀行合作組織的四川閬中和陜西安康項目，均屬于這一類型。

　　第四，正規(guī)金融機構(gòu)開展的小額信貸，比如，中國農(nóng)業(yè)銀行小額貸款扶貧到戶貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款。

　　（六）農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款：農(nóng)村信用社以農(nóng)戶為貸款對象，基于農(nóng)戶的信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的一種不需要抵押、擔(dān)保的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款的基本做法：

　?。?）在對農(nóng)戶經(jīng)濟調(diào)查的基礎(chǔ)上，建立農(nóng)戶的貸款檔案。

　　（2）對農(nóng)戶進行信用等級評定，授予信用貸款額度，并根據(jù)農(nóng)戶的信用等級對農(nóng)戶發(fā)放不同信用等級的貸款證

　?。?）取得貸款證的農(nóng)戶，在需要向農(nóng)村信用社貸款時，可持貸款證和身份證直接到信用社的營業(yè)網(wǎng)點辦理貸款證限額以內(nèi)的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款除具有一般小額貸款具有的貸款額度小、手續(xù)簡便、以信用形式發(fā)放等特點外，還具有自己的特點：貸款機構(gòu)是農(nóng)村信用社，資金來源于依法吸收的存款和中央銀行再貸款，貸款用途主要是支持農(nóng)戶小規(guī)模的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)，貸款方式是以農(nóng)戶信譽為保證，貸款對象是農(nóng)戶，貸款目標(biāo)是促進農(nóng)戶種養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，以此增加農(nóng)民收入，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

　　農(nóng)村信用社在對農(nóng)戶信用進行評定后，根據(jù)評定標(biāo)準(zhǔn)劃定信用等級，信用等級通常分為優(yōu)秀、較好、一般三個檔次。“優(yōu)秀”等級的標(biāo)準(zhǔn)是：①三年內(nèi)在信用社貸款并按時償還本息，無不良記錄；②家庭年人均純收入在2000元以上；③自有資金占生產(chǎn)所需資金的50% 以上。“較好”等級的標(biāo)準(zhǔn)是：①有穩(wěn)定可靠的收入來源，基本不欠貸款；②家庭年人均純收入在1000元以上。“一般”等級的標(biāo)準(zhǔn)是：①家庭有基本勞動力；②家庭年人均純收入在500元以上。

　　申請小額信用貸款的農(nóng)戶需要具備的一些條件：

　　（1）居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；

　　（2）具有完全民事行為能力，資信良好；

　?。?）從事土地耕作或者其它符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源；

　?。?）具備清償貸款本息的能力。由第一個條件可知，農(nóng)戶是不能從其他行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款的，只能向農(nóng)戶所在的行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村信用社申請小額信用貸款。

　　（七）小額信貸的運作機制及其成功的基本要素

　　小額信貸的運作機制：

　?。?）小組聯(lián)保，也稱小組貸款，即由貸款者自愿組成一個小組，向小組發(fā)放貸款，小組中成員要對其他成員的違約承擔(dān)一定的擔(dān)保責(zé)任。這是一種對抵押的替代形式。

　?。?）檢驗性貸款和后續(xù)放款承諾。檢驗性貸款是指在放款過程中，從提供小額度貸款開始，在及時歸還小規(guī)模貸款的前提下，才開始發(fā)放數(shù)額較大的貸款。在通過“檢驗”后，可以進一步建立更大規(guī)模的信用關(guān)系，才會有后續(xù)放款。

　　小額信貸運作的主要創(chuàng)新：

　?。?）靈活的抵押擔(dān)保方式，不需要抵押或采取組成聯(lián)保小組等靈活多樣的抵押擔(dān)保方式。

　?。?）簡化貸款申請程序和形式，無須提交各種書面材料，但要了解文化程度低的服務(wù)對象的實際情況。

　　（3）貸款和還款方法。貸款周期和還款頻率都有固定和靈活的兩種情況。

　?。?）儲蓄服務(wù)。強制性儲蓄出現(xiàn)在小組聯(lián)保模式中，自愿性儲蓄是小額信貸機構(gòu)最有潛力、最大和最直接可得的資金來源。但要注意，吸收自愿儲蓄是有條件的，機構(gòu)必須獲得金融管理部門的許可。

　　小額信貸成功的基本要素，從構(gòu)建普惠金融體系的構(gòu)成要素角度分析：在微觀層面上，要構(gòu)建能夠在競爭的基礎(chǔ)上為中低收入群體和微小型企業(yè)提供微型金融服務(wù)的小額信貸組織機構(gòu)體系；在中觀層次上，要構(gòu)建保障小額信貸機構(gòu)競爭性運轉(zhuǎn)的制度基礎(chǔ)；從宏觀層次分析，要有健全的小額信貸法律框架、規(guī)章制度。這三方面，是小額信貸成功的體制和組織基礎(chǔ)。經(jīng)濟師報名時間

　　小額信貸成功還有八個方面的商業(yè)金融市場的業(yè)務(wù)運作機制：

　?。?）建立一種客戶主動還款的激勵機制。

　　（2）設(shè)計一種有利于減輕客戶還款壓力的機制，最常見的做法就是實行分期還款制度。

　?。?）小額、短期、分期多次償還的高時間成本，自動淘汰了非中低收入群體和大中型企業(yè)客戶群體，保證其基本客戶群體是中低收入群體和微小型企業(yè)。

　?。?）創(chuàng)造一種有利于接近客戶、利于信息對稱的業(yè)務(wù)拓展機制。

　　（5）參與式，是小額信貸業(yè)務(wù)拓展的重要支點。

　?。?）采用市場經(jīng)濟的一般運作原則，商業(yè)利率，使為中低收入群體和微小企業(yè)服務(wù)的金融組織在財務(wù)上可持續(xù)。

　?。?）吸收民間互助組織和合作組織的特點，外在化操作成本，利用社會壓力替代抵押擔(dān)保。

　?。?）促進小額信貸信用文化建設(shè)。

　　【例題1.多選題】小額信貸與傳統(tǒng)金融相比較，（ ）。

　　A.貸款筆數(shù)較多

　　B.每筆金額很小

　　C.無須抵押

　　D.期限相對較短

　　[答案]ABCD

　　【例題2.單選題】（ ）開創(chuàng)了運用市場經(jīng)濟手段從事扶貧工作的先河。

　　A.孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式

　　B.印度尼西亞人民銀行模式

　　C.中國四川儀隴縣扶貧項目

　　D.積累性儲貸協(xié)會扶貧項目

　　[答案]A

　　【例題3.單選題】在農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款信用等級評定時，有農(nóng)戶具備條件：①家庭有基本勞動力；②家庭年人均純收入在500元以上。該農(nóng)戶信用等級為（ ）。

　　A.優(yōu)秀

　　B.較好

　　C.一般

　　D.差

　　[答案]C

　　【例題4.多選題】農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款，農(nóng)戶（ ）。

　　A.不能從其他行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款

　　B.只能向農(nóng)戶所在的行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村信用社申請小額信用貸款

　　C.可以從其他行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款

　　D.可以從所在區(qū)域內(nèi)外的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款

　　[答案]AB

　　四、農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)

　?。ㄒ唬娀r(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的政策框架

　　2009年2月中旬，中國銀監(jiān)會和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見》。

　　（二）農(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)村經(jīng)濟增長的內(nèi)生要素，以其為中心的農(nóng)村金融服務(wù)的制度優(yōu)勢明顯。

　　農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟組織。

　　農(nóng)民專業(yè)合作社離農(nóng)村金融需求最近，適合農(nóng)村金融需求小額、分散所要求的近距離服務(wù)提供方式的特點，可以克服正規(guī)金融機構(gòu)難以克服的信息不對稱問題，克服進入商業(yè)信貸市場的障礙，最大限度地減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，提高農(nóng)戶信貸的可獲得性。因此，農(nóng)民專業(yè)合作社參與農(nóng)村金融服務(wù)具有明顯的制度優(yōu)勢。

　?。ㄈ┺r(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)運作模式

　　1.農(nóng)民專業(yè)合作社在農(nóng)戶、微小型企業(yè)信貸融資中發(fā)揮作用的三種模式：

　?。?）輔助農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)特別是農(nóng)村信用社開展農(nóng)戶小額信用貸款。

　?。?）在抵押品不足的社員向金融機構(gòu)申請商業(yè)貸款時，那些規(guī)范運作的，具有一定經(jīng)濟實力的農(nóng)民專業(yè)合作社，可以向社員提供擔(dān)保，以幫助社員獲得貸款。

　　（3）那些產(chǎn)業(yè)化程度較高的生產(chǎn)型、加工型、流通型農(nóng)民專業(yè)合作社，如果實行“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”模式，或“合作社+基地+農(nóng)戶”模式，農(nóng)民專業(yè)合作社可以以自己的名義申請貸款，然后再通過向農(nóng)戶提供生產(chǎn)資料等關(guān)聯(lián)交易方式，將資金現(xiàn)實地轉(zhuǎn)移給農(nóng)戶使用，或者是轉(zhuǎn)貸給農(nóng)戶使用。

　　2.農(nóng)民專業(yè)合作社參與新型農(nóng)村金融機構(gòu)的組建，為社員提供更多的獲得信貸服務(wù)的機會。

　?。?）農(nóng)民專業(yè)合作社可以入股村鎮(zhèn)銀行。

　?。?）農(nóng)民專業(yè)合作社可以參與“只貸不存”小額貸款公司的組建。

　?。?）農(nóng)民專業(yè)合作社可以組織成員間的資金互助。

　　農(nóng)村資金互助組織可以分為正規(guī)、準(zhǔn)正規(guī)和非正規(guī)三大類。正規(guī)農(nóng)村資金互助組織是指中央政府統(tǒng)一的運作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架內(nèi)產(chǎn)生和運作的農(nóng)村資金互助社，屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構(gòu)。準(zhǔn)正規(guī)農(nóng)村資金互助社是在中央政府統(tǒng)一的運作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架之外產(chǎn)生和運作的農(nóng)村資金互助社，是由地方政府推動的資金互助社，或是中央政府有關(guān)部門推動的扶貧意境下的資金互助組織。非正規(guī)農(nóng)村資金互助組織，是在中央政府管理框架之外，由農(nóng)戶自發(fā)組建的農(nóng)村資金互助社，由農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匚⑿⌒推髽I(yè)自愿出資入股組建的資金互助社。

　　3.實力較強的農(nóng)民專業(yè)合作社，建立專業(yè)合作社擔(dān)保公司，為成員提供信用擔(dān)保。

　　4.農(nóng)民專業(yè)合作社參與農(nóng)村信用社改革，在農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變?yōu)橐患壏ㄈ恕⑥D(zhuǎn)型為農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行過程中，作為發(fā)起人。

　?。ㄋ模﹦?chuàng)新對于農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的服務(wù)

　　進一步放寬農(nóng)村微型金融市場準(zhǔn)入政策；創(chuàng)新農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的監(jiān)管方式；完善農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的配套服務(wù)；創(chuàng)新農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)產(chǎn)品；建立和完善多種形式的貸款擔(dān)保；強化農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的培訓(xùn)。

　　【例題。多選題】農(nóng)民專業(yè)合作社參與新型農(nóng)村金融機構(gòu)組建的方式有（ ）。

　　A.入股村鎮(zhèn)銀行

　　B.參與小額貸款公司的組建，以自有資金向社員提供貸款

　　C.組織成員間的資金互助

　　D.改制成農(nóng)村商業(yè)銀行

　　[答案]ABC

　　第三節(jié)　保險原理與農(nóng)業(yè)保險

　　考試內(nèi)容：保險的含義、風(fēng)險的概念及風(fēng)險的屬性、風(fēng)險分類及其風(fēng)險管理的步驟、保險原則、保險種類、保險資金的運用、保險的四個要素、保險合同及其內(nèi)容、農(nóng)業(yè)保險的概念及其主要險種、農(nóng)業(yè)風(fēng)險的分類、農(nóng)業(yè)保險的作用、農(nóng)業(yè)保險發(fā)展難點、農(nóng)業(yè)保險的主要種類、中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的主要模式。

　　一、保險原理

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險

　　風(fēng)險是指某種隨機事件發(fā)生導(dǎo)致?lián)p失的不確定性。風(fēng)險的含義有三：第一，是指未來將要發(fā)生的損失可能性；第二，風(fēng)險是與人們的利益相聯(lián)系的概念，可能性一旦變成現(xiàn)實，就會造成利益的損失；第三，風(fēng)險不是指導(dǎo)致?lián)p失的隨機事件本身，而是指損失的不確定性。

　　風(fēng)險的屬性：

　?。?）風(fēng)險的客觀性。

　?。?）風(fēng)險的不確定性。

　?。?）風(fēng)險的可測性?？蓽y性是保險人能夠經(jīng)營保險的基礎(chǔ)。

　　風(fēng)險分類：按風(fēng)險損害對象來分，可分為財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和信用風(fēng)險。其中，責(zé)任風(fēng)險是指由于侵權(quán)行為造成他人的財產(chǎn)損失或人身傷亡，在法律上負(fù)有經(jīng)濟賠償責(zé)任的風(fēng)險；信用風(fēng)險是指經(jīng)濟交往中權(quán)利人與義務(wù)人之間由于一方違約或犯罪而使對方受損的風(fēng)險。

　　按風(fēng)險性質(zhì)來分，有純粹風(fēng)險（靜態(tài)風(fēng)險）和道德風(fēng)險（投機風(fēng)險）。純粹風(fēng)險指只有損失機會而無獲利可能的風(fēng)險。道德風(fēng)險指既有損失的機會又有獲利的可能性的風(fēng)險，如期貨風(fēng)險，股票風(fēng)險。

　　按風(fēng)險產(chǎn)生原因，可分為自然風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險。

　　按風(fēng)險涉及范圍，可分為特定風(fēng)險和基本風(fēng)險。特定風(fēng)險是指由于特定的個人引起的僅涉及個人的風(fēng)險；基本風(fēng)險是指由團體引起的波及整個團體的風(fēng)險，常常與經(jīng)濟失調(diào)、政治變動等相聯(lián)系。

　　（二）風(fēng)險管理

　　風(fēng)險管理的步驟：

　?。?）風(fēng)險識別。

　?。?）風(fēng)險評估，包括評估風(fēng)險發(fā)生概率和評估風(fēng)險發(fā)生的損害程度。

　?。?）風(fēng)險控制，分為風(fēng)險回避、風(fēng)險預(yù)防與抑制、風(fēng)險自擔(dān)、風(fēng)險集合、風(fēng)險轉(zhuǎn)移這五個步驟。

　?。?）檢查和評估經(jīng)濟師考試

　?。ㄈ┛杀ｏL(fēng)險

　　可保風(fēng)險是指那些在現(xiàn)有條件下可以利用保險的方法分散、減輕和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險。有四個基本條件：

　?。?）風(fēng)險必須是偶然的。

　?。?）風(fēng)險必須是意外的。

　?。?）風(fēng)險是非投機行為風(fēng)險?？杀ｏL(fēng)險是純粹風(fēng)險，投機風(fēng)險是不可保的。

　?。?）使大量標(biāo)的均有遭受損失并有重大損失可能性的風(fēng)險才具有可保性。

　?。ㄋ模┍ｋU

　　保險是以合同的形式，在集合眾多受同樣風(fēng)險威脅的被保險人的基礎(chǔ)上，由保險人按損失分?jǐn)傇瓌t預(yù)收保費，組織保險基金以貨幣形式補償被保險人損失的經(jīng)濟補償制度。

　　保險的兩個前提：第一，自然災(zāi)害和意外事故的存在；第二，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)和增多為保險提供了可能。

　　保險的四個要素：

　?。?）風(fēng)險。

　　（2）保險標(biāo)的物。

　　（3）保險基金，是指通過立法或合同方式，由各經(jīng)濟單位或其他經(jīng)濟組織和個人在確定的條件下，交付規(guī)定數(shù)量的保險費而建立起來的一種貨幣資金。只限于保險機構(gòu)用于補償按保險條件規(guī)定的因各種原因所致的經(jīng)濟損失。

　　（4）保險合同。

　　保險原則：

　?。?）誠信原則。

　?。?）可保利益原則。投保人對投保的標(biāo)的物具有一定的經(jīng)濟利益、經(jīng)濟權(quán)益或責(zé)任關(guān)系。

　?。?）近因原則。風(fēng)險發(fā)生不因時空來判斷而是以最直接的因果關(guān)系來衡量。

　?。?）比例分?jǐn)傇瓌t。投保標(biāo)的物的損失由所有承保標(biāo)的物的保險人共同承擔(dān)，分?jǐn)偡绞接斜壤?zé)任、限額責(zé)任和順序責(zé)任。

　　保險的職能：經(jīng)濟保障職能、分配職能、融資職能。

　　保險種類：按保險的實施形式，有強制保險和自愿保險；按保險標(biāo)的和保障范圍，有財產(chǎn)保險、人身保險、責(zé)任保險和保證保險；按風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁形式，可分為原保險、再保險、共同保險和重復(fù)保險。

　?。ㄎ澹┍ｋU合同

　　保險合同是當(dāng)事人之間為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，明確相互權(quán)利、義務(wù)的協(xié)議。保險關(guān)系必須具備三個要素：一是主體，包括保險合同當(dāng)事人（保險人、投保人、被保險人）和關(guān)系人（受益人：指有權(quán)領(lǐng)取保險金的人；保險代理人和經(jīng)紀(jì)人）；二是客體，不是保險標(biāo)的物本身，而是指保險標(biāo)的物的可保利益；三是保險合同的內(nèi)容，包括保險標(biāo)的及其價值、保險費、保險責(zé)任、保險期限。

　?。┍ｋU資金的運用

　　保險人籌集的保險資金，除了支付各項費用、各種賠款、繳納稅收和用于各種未到期責(zé)任準(zhǔn)備外，還可以進行各種直接投資，如不動產(chǎn)投資、工商業(yè)貸款、發(fā)放以房產(chǎn)、股票、債券等為抵押品的抵押貸款，還可以進行各種間接投資，如認(rèn)購公債、公司債券、股票等長期性有價證券。另外，也可存入銀行或委托銀行貸款。

　　【例題1.多選題】保險合同是當(dāng)事人之間為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，明確相互（ ）的協(xié)議。

　　A.權(quán)利

　　B.義務(wù)

　　C.責(zé)任

　　D.利益

　　[答案]AB

　　【例題2.單選題】保險是以合同的形式，在集合眾多受同樣風(fēng)險威脅的被保險人的基礎(chǔ)上，由保險人按損失分?jǐn)傇瓌t預(yù)收保費，組織保險基金以（ ）形式補償被保險人損失的經(jīng)濟補償制度。

　　A.實物

　　B.無償

　　C.多種

　　D.貨幣

　　[答案]D

　　【例題3.多選題】屬于可保風(fēng)險條件的有（ ）。

　　A.風(fēng)險必須是預(yù)料之中的

　　B.必須是偶然的

　　C.風(fēng)險必須是意外的

　　D.使大量標(biāo)的均有遭受重大損失可能性的

　　E.風(fēng)險是非投機的

　　[答案]BCDE

　　二、農(nóng)業(yè)保險的主要險種

　?。ㄒ唬┺r(nóng)業(yè)風(fēng)險的分類

　　農(nóng)業(yè)風(fēng)險分類：（1）自然風(fēng)險。（2）市場風(fēng)險。（3）意外事故。

　?。ǘ┺r(nóng)業(yè)保險的概念、特征及作用

　　農(nóng)業(yè)保險是指保險人為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中，對遭受自然風(fēng)險或市場風(fēng)險所造成的損失提供經(jīng)濟補償?shù)母鞣N保險保障。

　　農(nóng)業(yè)保險的難點：（1）保險金額難于確定。（2）保險費率難于厘定。（3）損失難于評估。（4）理賠工作難度大。

　　農(nóng)業(yè)保險的特點：（1）農(nóng)業(yè)保險涉及的范圍大。（2）農(nóng)業(yè)保險受多重風(fēng)險制約。（3）保險經(jīng)營投入大、賠付率高。（4）農(nóng)業(yè)保險展業(yè)難度大。

　　農(nóng)業(yè)保險的作用：（1）有利于災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)能力。（2）有利于提高農(nóng)業(yè)防災(zāi)能力。（3）鼓勵農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增加科技及資金等要素投入。（4）保障農(nóng)民經(jīng)濟利益。

　　（三）農(nóng)業(yè)保險的主要種類

　　農(nóng)業(yè)保險的主要種類：（1）種植業(yè)保險。分為農(nóng)作物保險（以林木以外的人工栽培的植物為標(biāo)的物的保險）和林木保險（以各種用材林或經(jīng)濟林等為標(biāo)的物的保險）。（2）養(yǎng)殖業(yè)保險，分為牲畜保險、家禽保險、水產(chǎn)養(yǎng)殖保險和其他養(yǎng)殖保險。

　　【例題1.多選題】農(nóng)業(yè)保險的難點在于（ ）。

　　A.發(fā)生風(fēng)險的可能性無法預(yù)計

　　B.保險金額難于確定

　　C.保險費率難于厘定

　　D.理賠工作難度大

　　[答案]BCD

　　【例題2.單選題】農(nóng)業(yè)保險是由保險企業(yè)集合眾多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位或個人，合理計收（ ），建立共同基金，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所遭受到的意外損失提供資金補償。

　　A.損失分?jǐn)偨?/p>

　　B.損失賠償款

　　C.保險收入

　　D.委托代理款

　　[答案]A

　　三、中國農(nóng)業(yè)保險試點的基本模式

　　從2004年開始，各地積極探索新的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式，主要形成了五種模式：（1）安信模式。2004年9月，中國第一家專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司——上海安信農(nóng)業(yè)保險公司開業(yè)，該公司走的是“政府財政補貼推動、商業(yè)化運作”的模式。（2）安華模式。安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司是2005年7月12日保監(jiān)會正式批準(zhǔn)設(shè)立的東北地區(qū)首家農(nóng)險公司，該公司是商業(yè)化運作、綜合性經(jīng)營、專業(yè)化管理的全國性農(nóng)險公司。（3）互助制模式。2005年1月11日，在黑龍江墾區(qū)投入經(jīng)營的陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司是一家相互制保險公司，“互助共濟、風(fēng)險共擔(dān)”是農(nóng)業(yè)互助制保險的原則和宗旨。（4）共保體模式。浙江省經(jīng)過2年多的試點，決定成立“政策性農(nóng)業(yè)保險共保體”，而不設(shè)立專門的農(nóng)業(yè)保險公司，其主要特點是“市場運作，政府兜底”。（5）安盟模式。法國安盟保險公司是首家進入中國農(nóng)險市場的外資保險公司，其運作特點是險種全面、價格低廉、銷售網(wǎng)和技術(shù)支持網(wǎng)這兩條線運行。

　　【例題。多選題】我國積極探索新的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式，形成了（ ）模式。

　　A.安信

　　B.安華

　　C.互助制

　　D.共保體

　　E.安盟

　　[答案]ABCDE

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