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中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)知識與實務：資產負債管理（續(xù)）
一、我國商業(yè)銀行的資產負債管理
1.中級經(jīng)濟師考試資產負債管理制度的建立
我國銀行資產負債管理制度是隨著經(jīng)濟體制、金融體制改革的深化而演變發(fā)展的。1994年，國有商業(yè)銀行，包括城市、農村信用社，遵照中國人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》要求，開始全面推行資產負債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業(yè)銀行資產負債實行綜合管理。其基本要求是資產與負債的期限、數(shù)量結構相對應，提高資產的流動性，堅持效益性、安全性、流動性的統(tǒng)一，降低不良資產比例，提高經(jīng)營效益。
為了確保這一制度的實施，國家在1995年先后頒布的《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》中做出了法律規(guī)定。1998年1月1日起，中國人民銀行將國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計劃改為指導性計劃，在逐步推行資產比例管理和風險管理的基礎上，實行“計劃指導、自我平衡、_比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。
2.資產負債比例管理的指標體系
我國商業(yè)銀行資產負債比例管理指標是根據(jù)國際慣例和我國實際情況制定的。目的在于進行科學的考核和嚴格的監(jiān)控，以利于宏觀調控和“三性”原則的落實。
2005年，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》(以下簡稱《監(jiān)管核心指標》，同時廢止了1996年12月22日中國人民銀行發(fā)布的《商業(yè)銀行資產負債比例監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法》?！侗O(jiān)管核心指標》分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。其中反映資產負債比例方面的指標主要體現(xiàn)在風險水平這一層次上。
風險水平類
指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標（不屬于資產負債比例類指標），以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標。具體如下：
（1）流動性風險監(jiān)管指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比率、超額備付金比率、核心負債比率和流動性缺口比率，按照本幣和外幣分別計算。
?。?）信用風險監(jiān)管指標包括不良資產率和不良貸款率、單一集團客戶授信集中度、單一客戶貸款率集中度、全部關聯(lián)度等幾項指標。
?。?）市場風險類指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比率和市場敏感性比率。
【我要糾錯】 責任編輯：戈薇
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