2012初級經(jīng)濟師考試《金融專業(yè)知識與實務》考試大綱

　　一、貨幣與貨幣流通

　　考試目的

　　測查應試人員是否掌握貨幣形態(tài)的發(fā)展演變過程，各種形態(tài)貨幣的基本概念，貨幣流通的概念、形式，應用貨幣需求與貨幣供給理論對現(xiàn)代信用貨幣流通條件下貨幣流通的基本表現(xiàn)形式即貨幣均衡、通貨膨脹、通貨緊縮進行分析，貨幣基本知識、基本理論和貨幣流通等方面的內(nèi)容，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┴泿判螒B(tài)的發(fā)展演變

　　貨幣由商品貨幣、代用貨幣向信用貨幣的發(fā)展演變過程，商品貨幣、代用貨幣和信用貨幣的基本概念，商品貨幣、代用貨幣和信用貨幣的基本特征及其存在形式，信用貨幣在現(xiàn)代的發(fā)展變化，信用貨幣的特征和發(fā)展趨勢。

　?。ǘ┴泿帕魍ǖ母拍詈托问?

　　貨幣流通的概念及其形式——現(xiàn)金流通和存款流通的渠道，人民幣現(xiàn)金和存款貨幣流通的關(guān)系，廣義貨幣流通渠道以及廣義貨幣流通與銀行信貸的關(guān)系。

　　（三）貨幣需求的概念及其決定因素

　　貨幣需求的概念，費雪方程式和劍橋方程式的內(nèi)容及其相互關(guān)系，馬克思貨幣需求理論的內(nèi)容，凱恩斯貨幣需求動機理論、貨幣需求函數(shù)及其貨幣需求理論的特點，弗里德曼貨幣需求函數(shù)理論的特點及其意義。

　?。ㄋ模┴泿殴┙o的概念及其決定因素

　　貨幣供給的概念和口徑，決定貨幣供給的因素；銀行信貸收支與貨幣供應量的關(guān)系：商業(yè)銀行信貸收支與貨幣供給的關(guān)系，中央銀行信貸調(diào)控與貨幣供應量的關(guān)系；國家財政收支與貨幣供應量的關(guān)系。

　　（五）貨幣均衡

　　貨幣均衡的含義和標志；貨幣失衡：通貨膨脹與通貨緊縮；通貨膨脹的原因和類型，通貨緊縮的原因。

　　二、信用與利息

　　考試目的

　　測查應試人員是否掌握信用的概念、信用形式和信用的作用，社會信用體系、征信與征信服務的主要內(nèi)容，利息、利息率的基本概念，利息率的決定影響因素、利息率變動對經(jīng)濟影響的主要內(nèi)容和基本觀點，利率體系的主要內(nèi)容、計算利息的基本規(guī)定，計算各類利息的操作能力，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┬庞?

　　信用的概念，信用的產(chǎn)生和發(fā)展；商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用、租賃信用和國際信用的概念，商業(yè)信用的特點、局限性；銀行信用的特點，國家信用的作用，商業(yè)信用、消費信用、租賃信用和國際信用的主要形式；信用的作用；社會信用體系；征信與征信服務。

　?。ǘ├⑴c利息率

　　利息的概念；利息的性質(zhì)，西方學者關(guān)于利息性質(zhì)理論的主要觀點；利息率和利息率的種類；利息率的決定影響因素；利息率變動對聚集社會資金的影響，利息率變動對信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)的影響，利息率變動對資金使用效益的影響，利息率變動對商品價格的影響；我國現(xiàn)行的利率體系；利息的基本計算方法。

　?。ㄈ┐婵罾⒌挠嬎?

　　儲蓄存款利息計算，計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定；《儲蓄管理條例》對各種儲蓄存款計算的規(guī)定；儲蓄存款利息的計算方法；單位存款利息的計算，中國人民銀行對單位存款利息計算的有關(guān)規(guī)定；單位活期存款利息的計算方法；單位定期存款利息的計算方法；金融機構(gòu)準備金存款利息的計算，中國人民銀行對金融機構(gòu)準備金存款計息的有關(guān)規(guī)定；金融機構(gòu)準備金存款利息的計算方法。

　?。ㄋ模┵J款利息的計算

　　定期結(jié)息計息的計算方法，利隨本清計息的計算方法，票據(jù)貼現(xiàn)計息的計算，中央銀行貸款利息的計算方法，再貼現(xiàn)利息和實付再貼現(xiàn)金額的計算方法。

　?。ㄎ澹┢渌⒌挠嬎?

　　銀行卡的概念和分類；銀行卡備用金存款利息的計算，銀行卡透支利息計算的規(guī)定；憑證式國庫券利息的計算方法，再貼現(xiàn)國債收益率的計算方法；租金的構(gòu)成要素，租金的計算方法。

　　三、金融體系與金融中介

　　考試目的

　　測查應試人員是否掌握金融體系、金融中介發(fā)展與演變過程，金融中介機構(gòu)類別及其構(gòu)成，不同金融中介機構(gòu)的職能、作用及其相互之間的關(guān)系，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┙鹑隗w系概述

　　金融體系與金融中介機構(gòu)的概念，我國金融體系的基本特征；金融中介的特殊性。

　?。ǘ┙鹑谥薪榈墓δ芗捌浞诸?

　　金融中介的基本功能，金融中介的分類；我國在實際工作中對金融機構(gòu)最通常的分類方式。

　?。ㄈ┲饕鹑谥薪闄C構(gòu)

　　商業(yè)銀行的職能，我國商業(yè)銀行的主要類型；政策性銀行的概念與特點，政策性銀行的業(yè)務，我國政策性銀行概況；證券公司的概念與主要業(yè)務；信用合作社的性質(zhì)，我國信用合作社的改革；保險公司的特點、主要類型與我國保險公司概況。金融資產(chǎn)管理公司的性質(zhì)。功能與核心業(yè)務，我國金融資產(chǎn)管理公司的概況；信托公司的概念、職能，我國信托公司的現(xiàn)狀及主要業(yè)務；投資基金的概念，投資基金三個重要的角色，投資基金的主要分類；財務公司的性質(zhì)、作用與主要業(yè)務。

　?。ㄋ模┙鹑谡{(diào)控與金融監(jiān)管機構(gòu)

　　中央銀行產(chǎn)生的必然性，中央銀行的類型，中央銀行的三大職能、主要業(yè)務活動與調(diào)控機理，我國中央銀行的產(chǎn)生、發(fā)展與主要職責；金融監(jiān)管的概念，金融監(jiān)管的必要性，金融監(jiān)管體制及其類型，金融監(jiān)管機構(gòu)與中央銀行的關(guān)系，我國幾家金融監(jiān)管機構(gòu)的概況，我國銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的職責。 四、金融市場

　　考試目的

　　測查應試人員是否掌握貨幣市場、資本市場和衍生金融市場等各類型金融市場運作與管理的理論與實務操作，金融市場的主要指標和交易方式，以及運用金融市場的基礎理論解決實際問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┙鹑谑袌龅姆诸?

　　金融市場的概念，金融市場的分類。

　?。ǘ┴泿攀袌?

　　貨幣市場的含義；票據(jù)市場的概念及票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)，同業(yè)拆借市場的概念及種類，拆借市場的要求，同業(yè)拆借市場的主要特征；證券回購市場的含義，國債回購市場的發(fā)展情況；可轉(zhuǎn)讓大額存單市場的基本內(nèi)容。

　?。ㄈ┵Y本市場

　　資本市場的含義；證券及證券市場的概念和特征，證券市場的參與者，證券承銷商、經(jīng)紀商和自營商的含義；股票的概念和類型，債券的概念、，種類及其與股票的區(qū)別，證券投資基金的定義、特點、類型，可轉(zhuǎn)換債券的概念及轉(zhuǎn)換條件；證券發(fā)行市場的含義及其主體，證券發(fā)行的主要方式；證券流通市場的形式，證交所的含義及其組織形式，場外交易市場的特征；證券交易程序，證券交易費用的構(gòu)成。（四）衍生金融市場

　　衍生金融工具的概念和特點，衍生金融工具的主要類型；金融遠期合約的基本概念和特征，遠期交易的基本操作思想；期貨交易的含義及特點，期貨交易中多頭交易與空頭交易的含義及其案例；期權(quán)交易中看漲期權(quán)交易、看跌期權(quán)交易和雙向期權(quán)交易的業(yè)務內(nèi)容。 （五）金融市場的主要指標

　　貼現(xiàn)率的概念及其計算公式；同業(yè)拆借利率的計算方法，國債回購交易利率的計算公式及其主要影響因素；債券發(fā)行價格、交易價格，債券收益率：票面收益率、當期收益率和持有期間收益率的含義及計算；股市行情基本指標；股價指數(shù)，我國主要的股價指數(shù)，世界主要的股價指數(shù)；市盈率的概念。

　　五、金融企業(yè)的資市與負債業(yè)務

　　考試目的

　　測查應試人員是否掌握金融企業(yè)的資本與存款負債、借人負債的概念，有關(guān)資本、存款、其他負債業(yè)務構(gòu)成的內(nèi)容，資本、負債的職能作用以及各項負債業(yè)務管理的規(guī)章制度，以及運用這些知識和方法解決資本、存款和其他負債業(yè)務等實際問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┙鹑谄髽I(yè)的資本

　　資本的概念；巴塞爾有關(guān)協(xié)議及產(chǎn)生、演變的背景和過程；有關(guān)資產(chǎn)風險系數(shù)、風險換算系數(shù)和資本最低限水平的具體規(guī)定；資本充足率、資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)、核心資本、附屬資本的內(nèi)涵以及計算方法；金融企業(yè)籌集資本的形式、不同途徑以及各自的利弊；目前我國商業(yè)銀行提高資本充足率的有效途徑。

　?。ǘ┙鹑谄髽I(yè)的存款負債

　　存款在金融業(yè)務中的地位和作用，存款的概念及不同種類，存款管理的有關(guān)原則、制度和業(yè)務管理的具體規(guī)定；金融企業(yè)存款成本的概念，存款成本的內(nèi)涵、計算和成本管理的方法；影響存款總量和單個企業(yè)存款量增減的因素。

　?。ㄈ┙鹑谄髽I(yè)的借入負債

　　借人負債的概念、意義和作用；金融企業(yè)向中央銀行融通資金、同業(yè)借款、回購協(xié)議及發(fā)行金融債券的概念、種類、特點、作用和用途、對象、范圍；金融企業(yè)從國際金融市場借款及特點，金融企業(yè)可以占用的短期資金來源的構(gòu)成。

　　六、金融企業(yè)的資產(chǎn)與其他業(yè)務

　　考試目的

　　測查應試人員是否掌握我國金融企業(yè)現(xiàn)金、貸款、投資等資產(chǎn)及其他業(yè)務概念，現(xiàn)金、貸款、投資、其他業(yè)務種類的構(gòu)成及一般管理程序，資金營運影響頭寸、頭寸匡算的目的和方法，現(xiàn)金、貸款及其他業(yè)務的管理方式等方面的知識，以及運用資產(chǎn)與其他業(yè)務的知識解決資產(chǎn)、其他業(yè)務運作、管理等實際問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┙鹑谄髽I(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　現(xiàn)金資產(chǎn)的概念及構(gòu)成，現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則；現(xiàn)金頭寸的定義以及與流動性的關(guān)系；現(xiàn)金資產(chǎn)對流動性管理的意義，資金營運對可用頭寸的影響；商業(yè)銀行資金頭寸的匡算方法。

　?。ǘ┙鹑谄髽I(yè)的貸款業(yè)務

　　金融企業(yè)貸款業(yè)務中貸款人和借款人各自的權(quán)利、義務；票據(jù)貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別；貸款種類及管理程序，貸款原則，"三查"分離制度和貸款資信分析的內(nèi)容和方法；貸款五級分類的內(nèi)容、意義和方法。

　?。ㄈ┙鹑谄髽I(yè)的投資業(yè)務

　　'金融企業(yè)投資的內(nèi)涵以及各金融企業(yè)投資的發(fā)展動態(tài)；金融企業(yè)投資業(yè)務的基本種類；金融企業(yè)從事投資業(yè)務的目的，不同類型金融企業(yè)投資業(yè)務的具體內(nèi)容和管理的具體要求。

　?。ㄋ模┙鹑谄髽I(yè)的其他業(yè)務

　　商業(yè)銀行其他業(yè)務發(fā)展的動態(tài)；中間業(yè)務發(fā)展與金融創(chuàng)新的關(guān)系，中間業(yè)務對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義；商業(yè)銀行中間業(yè)務的性質(zhì)、特點、種類、內(nèi)容和具體操作。

　　七、金融企業(yè)會計與結(jié)算

　　考試目的

　　測查應試人員是否掌握金融企業(yè)會計核算基礎知識、基本理論和基本方法，運用會計核算的基本理論和基本方法解決業(yè)務核算實際問題以及運用金融企業(yè)會計核算報表資料分析、評價金融企業(yè)經(jīng)營活動解決實際問題的能力；我國《票據(jù)法》、現(xiàn)行《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)制度、辦法、原則、規(guī)定和各種具體結(jié)算方式，并能夠運用上述制度、辦法與規(guī)定處理各種國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務的能力。

　　考試內(nèi)容

　　（一）金融企業(yè)會計核算的基本理論與方法

　　會計核算的基本前提和信息質(zhì)量要求；，會計核算要素的概念及內(nèi)容：資產(chǎn)的概念，負債的概念，所有者權(quán)益的概念，收入、費用、利潤、利潤總額和營業(yè)利潤的概念及計算公式；金融企業(yè)會計科目的概念、分類及設置；會計憑證的分類和要素，會計憑證的受理；借貸記賬法的概念，賬戶的設置，記賬符號的使用，借貸記賬法試算平衡的原理與方法；金融企業(yè)賬務組織及賬務核對；金融企業(yè)會計報表的概念，金融企業(yè)會計報表的分類；金融企業(yè)資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)和主要資產(chǎn)、負債與權(quán)益項目，銀行利潤表的概念、結(jié)構(gòu)和格式，金融企業(yè)現(xiàn)金流量表的概念和內(nèi)容。（二）金融企業(yè)主要業(yè)務的會計處理

　　金融企業(yè)各類業(yè)務會計處理的會計科目設置、性質(zhì)和使用；各類業(yè)務的賬務處理：單位活期存款和定期存款存人和提取的會計分錄，個人活期和定期儲蓄存款存、取的會計分錄，各種貸款的發(fā)放、收回、逾期和貸款損失準備金的提取、核銷以及貼現(xiàn)貸款的會計分錄，支票結(jié)算、銀行匯票結(jié)算、商業(yè)匯票結(jié)算、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、銀行本票結(jié)算、匯兌結(jié)算等各項業(yè)務的會計分錄，金融機構(gòu)存放中央銀行款項、向?qū)彌Q銀行借款、同城票據(jù)清算、同業(yè)拆借、聯(lián)行往來的有關(guān)會計分錄，銀行買人或賣出外匯及匯兌損益的會計分錄，銀行利息收支、金融機構(gòu)往來收支、手續(xù)費收入、業(yè)務費支出的會計分錄。

　　（三）金融企業(yè)財務報表分析

　　金融企業(yè)財務報表分析的意義，金融企業(yè)經(jīng)營狀況指標的概念、計算公式、案例分析和評價，金融企業(yè)經(jīng)營成果指標的概念、計算公式、案例分析和評價。

　　（四）國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務

　　支付結(jié)算的概念，支付結(jié)算按不同標準的分類；轉(zhuǎn)賬結(jié)算三原則的基本內(nèi)容和三原則之間的關(guān)系；銀行結(jié)算賬戶管理的規(guī)定；銀行匯票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，銀行匯票結(jié)算的基本程序及主要規(guī)定，構(gòu)成銀行匯票無效的行為，銀行不得受理的票據(jù)和其他規(guī)定；商業(yè)匯票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，商業(yè)匯票結(jié)算的基本程序及主要規(guī)定；銀行本票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，銀行本票結(jié)算的基本程序及主要規(guī)定；支票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，支票結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定；匯兌結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，匯兌結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定，轉(zhuǎn)匯、退匯、撤銷匯款和匯款回單作用的規(guī)定；托收承付結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，托收承付結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定；國內(nèi)委托收款結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，委托收款結(jié)算的基本程序和主要規(guī)定。八、金融企業(yè)的風險管理。

　　考試目的

　　測查應試人員是否掌握金融風險的定義、基本特征與分類，金融風險管理的目的、管理原則及管理程序，商業(yè)銀行風險管理的特點、核心指標、管理策略與方法，金融監(jiān)管的理論知識和對商業(yè)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容，行業(yè)自律和社會監(jiān)管的主要形式等方面的知識，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┙鹑陲L險的定義和分類

　　金融風險的基本概念和特征，金融風險的分類及表現(xiàn)形式，我國金融風險形成的內(nèi)外部因素，金融風險的主要危害。

　?。ǘ┙鹑陲L險管理的目的、原則和程序

　　金融風險管理的目的，金融企業(yè)風險管理的基本原則，金融風險管理的六個階段及其各階段的基本性質(zhì)，金融風險呈現(xiàn)新的特征以及金融風險管理的發(fā)展趨勢。

　?。ㄈ┥虡I(yè)銀行風險管理

　　信用風險的主要特點、風險監(jiān)測指標及風險管理措施，不良貸款的定義及有關(guān)內(nèi)容；市場風險和利率風險的主要影響、風險監(jiān)測指標及風險管理措施；操作風險的主要特點、風險分類及管理原則；流動性風險產(chǎn)生的原因、流動性風險衡量指標、流動性風險的防范及控制。

　?。ㄋ模┙鹑诒O(jiān)管

　　金融監(jiān)管的含義及必要性，我國金融監(jiān)管的發(fā)展歷程，金融監(jiān)管的要素、金融監(jiān)管依據(jù)、金融監(jiān)管的成本一收益與邊界，金融監(jiān)管的基本原則；金融企業(yè)行業(yè)自律的基本內(nèi)容，社會監(jiān)督的含義及方式。九、國際金融

　　考試目的

　　測查應試人員是否掌握外匯、匯率等概念，國際收支、國際儲備、國際資本流動等基礎理論知識，國際結(jié)算基礎實務，國際貨幣體系基礎知識及金融全球化趨勢，以及運用這些知識和方法解決實際問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　?。ㄒ唬┩鈪R與匯率

　　外匯與匯率的概念；匯率標價方式，主要匯率的類型及應用場所；影響匯率變動的因素；匯率變動對經(jīng)濟的影響。

　?。ǘ﹪H收支與國際儲備

　　國際收支的概念，國際收支平衡表的主要項目及其所記載的內(nèi)容；自主性交易和調(diào)節(jié)性交易的概念；國際收支是否平衡的觀察方法；影響國際收支失衡原因，國際收支對經(jīng)濟的影響，調(diào)節(jié)國際收支失衡的方法；國際儲備的概念，國際儲備的構(gòu)成及特點，國際儲備的作用，國際儲備的規(guī)模管理與結(jié)構(gòu)管理；國際資本流動的含義與類型，國際資本流動的一般原因，國際資本流動的積極與消極影響，國際資本流動管理。（三）國際結(jié)算

　　國際結(jié)算的概念；匯款的概念、種類和性質(zhì)；托收的概念和分類，付款交單與承兌變單的概念和特點；跟單信用證酌概念、特點和作用，，信用證有關(guān)當事人及其責任；國際結(jié)算的種類；匯款業(yè)務當事人的責任和義務；電匯、信匯和票匯的定義和特點；光票托收和跟單托收內(nèi)容和適用范圍，托收有關(guān)當事人的責任；國際商會統(tǒng)一規(guī)則中訂立的四種類型信用證的概念、特點及不同的用途；結(jié)算方式和貿(mào)易發(fā)展的關(guān)系及新結(jié)算方式的發(fā)展；匯款業(yè)務的風險；托收業(yè)務對進出口雙方的不同風險及防范風險的措施。不同信用證對有關(guān)當事人的不同要求；延期付款信用證和承兌信用證的區(qū)別，限制議付信用證和自由議付信用證的區(qū)別。

　?。ㄋ模﹪H貨幣體系

　　布雷頓森林體系的主要內(nèi)容，牙買加體系的主要內(nèi)容，歐元產(chǎn)生的過程。