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2012年初級經(jīng)濟(jì)師人金融專業(yè) 商業(yè)銀行頭寸的匡算
導(dǎo)語：2012年經(jīng)濟(jì)師考試報(bào)名時(shí)間部分地區(qū)已經(jīng)出來，考試時(shí)間：11月3日?，F(xiàn)在廣大考生也著手準(zhǔn)備經(jīng)濟(jì)師考試復(fù)習(xí)了，為了幫助您更好的通過2012年經(jīng)濟(jì)師考試，全面了解2012年經(jīng)濟(jì)師考試的相關(guān)重點(diǎn)，我們中華會計(jì)網(wǎng)校特地為您匯編了經(jīng)濟(jì)師考試輔導(dǎo)資料，供您參考，希望對您有所幫助!2012年全國經(jīng)濟(jì)師考試報(bào)名時(shí)間匯總>>
商業(yè)銀行頭寸的匡算
1、營業(yè)日初始頭寸的計(jì)算
營業(yè)日初始頭寸=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額+/-上日末吸收的存款余額*自留準(zhǔn)備金比率+上日末營業(yè)終了時(shí)庫存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫限額+到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金+/-上級行可調(diào)入資金或上級行可調(diào)出資金
2、當(dāng)日頭寸的匡算
當(dāng)日頭寸=初始頭寸+/-現(xiàn)金收付額+/-聯(lián)行匯入?yún)R出額+/-同城票據(jù)清算收付額+/-法定準(zhǔn)備金調(diào)減調(diào)增額+/-借出借入款到期額+/-當(dāng)日收回或貸出額
(1)當(dāng)日現(xiàn)金收支
收大于支，庫存現(xiàn)金增加，基礎(chǔ)頭寸，當(dāng)日頭寸增加。
(2)聯(lián)行匯差
聯(lián)行匯差是銀行為客房辦理異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算時(shí)引起的異地銀行間匯出匯入資金的差額。應(yīng)付匯差，減少當(dāng)日頭寸;應(yīng)收匯差，增加當(dāng)日頭寸。
(3)同城票據(jù)清算
同城票據(jù)清算是辦理同一城市不同行處客戶間，因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等引起的貨幣收付，通付簽發(fā)支票、本票等票據(jù)進(jìn)行清算時(shí)引起的銀行間的貨幣收付清算。
(4)法定準(zhǔn)備金調(diào)整
(5)到期借出借入款
(6)當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額
A、發(fā)放貸款時(shí)，若借款人提取現(xiàn)金，或支付它行客戶債務(wù)——減少可用頭寸
B、若借款人用貸款支付欠本行客戶的債務(wù)，本行頭寸不變
C、當(dāng)借款人償還借款時(shí)，若借款人用現(xiàn)金償還，本行頭寸增加
D、若借款人用它行的票據(jù)償還，本行在央行超額準(zhǔn)備金增加，頭寸增加
E、若借款人用支行客戶支票償還，則本行當(dāng)日頭寸不變
3、近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算(如當(dāng)日頭寸匡算)
(1)存款變動對其近期頭寸的影響
(2)貸款變動對近期頭寸的影響
(3)到期借出借入款對近期頭寸的影響
(4)影響近期頭寸的其他因素
遠(yuǎn)期頭寸匡算是對未來資金變動情況的趨勢預(yù)測
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