新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
2012年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師人金融專業(yè) 金融企業(yè)存款的管理
導(dǎo)語：2012年經(jīng)濟(jì)師考試報(bào)名時(shí)間部分地區(qū)已經(jīng)出來，考試時(shí)間：11月3日。現(xiàn)在廣大考生也著手準(zhǔn)備經(jīng)濟(jì)師考試復(fù)習(xí)了，為了幫助您更好的通過2012年經(jīng)濟(jì)師考試，全面了解2012年經(jīng)濟(jì)師考試的相關(guān)重點(diǎn)，我們中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校特地為您匯編了經(jīng)濟(jì)師考試輔導(dǎo)資料，供您參考，希望對(duì)您有所幫助!2012年全國(guó)經(jīng)濟(jì)師考試報(bào)名時(shí)間匯總>>
我國(guó)金融企業(yè)存款的管理
(一)對(duì)公存款的管理
單位存款賬戶有四種：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶。
1、對(duì)公存款實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理
金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算得原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配;銀行不墊款的原則。
2、對(duì)公存款的現(xiàn)金管理
基本存款辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)
庫(kù)存現(xiàn)金限額——3到5天，不超過15天日常零星開支
超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存
一般不允許坐支現(xiàn)金
(二)財(cái)政性存款的管理
統(tǒng)一計(jì)劃
分級(jí)實(shí)施
統(tǒng)一使用
財(cái)政性存款具有高能貨幣的性質(zhì)，以使貨幣總量倍數(shù)擴(kuò)張或收縮
(三)儲(chǔ)蓄管理保護(hù)、鼓勵(lì)
1、存款自愿
2、取款自由
3、存款有息
4、為存款人保密
(四)存款成本的管理
1、存款成本概念
(1)利息成本
(2)營(yíng)業(yè)成本
(3)資金成本
資金成本率=(利息成本+營(yíng)業(yè)成本)/全部存款資金
(4)可用資金成本
可用資金=全部資金-不能用于盈利性資產(chǎn)
可用資金成本率=(利息成本+營(yíng)業(yè)成本)/(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)
2、存款成本管理
成本管理的目的是使存款經(jīng)營(yíng)以最小的支出，達(dá)到吸收存款的最佳規(guī)模效益。
推薦閱讀
相關(guān)資訊
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)