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注冊資產(chǎn)評估師考試《經(jīng)濟(jì)法》復(fù)習(xí)：持續(xù)信息公開制度
第八章 證券法律制度
知識點(diǎn)七、持續(xù)信息公開制度
1.定期報告：
| 中期報告 | （1）公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況； （2）涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)； （3）已發(fā)行的股票、公司債券變動情況； （4）提交股東大會審議的重要事項(xiàng) | 每一個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi) |
| 年度報告 | （1）公司概況； （2）公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況； （3）董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及持股情況； （4）已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東名單和持股數(shù)額； （5）公司的實(shí)際控制人 | 每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi) |
2.臨時報告：重大事件立即報送
?。?）公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；
?。?）公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；
?。?）公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；
?。?）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；
?。?）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；
?。?）公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化；
[注意]關(guān)鍵詞：重大
?。?）公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；
?。?）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；
?。?）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定
[注意]不包括“增資”
?。?0）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；
?。?1）公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施
3.責(zé)任承擔(dān)
?。?）簽署人：上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見。
?。?）審核人：上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見。
?。?）保證人：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
（4）有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的
?、?發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；
?、?發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；
?、?發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
4.保密：證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所、保薦人、承銷的證券公司及有關(guān)人員，對公司依照法律、行政法規(guī)規(guī)定必須做出的公告，在公告前不得泄露其內(nèi)容。
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