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中級(jí)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)分享：證券公司操縱市場(chǎng)

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯： 2013/03/25 11:01:00　字體：大 小

　　為了方便備戰(zhàn)2013中級(jí)會(huì)計(jì)師考試的學(xué)員，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享了中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》科目里的重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有幫助。

　　一、操縱市場(chǎng)

　　1．單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　2．與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　3．在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。

　　【解釋】不管通過(guò)何種方式，影響證券交易的“價(jià)格或者交易量”即屬于操縱市場(chǎng)。

　　【例題·單選題】某證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，在3個(gè)交易日內(nèi)連續(xù)對(duì)某一上市公司的股票進(jìn)行買賣，使該股票從每股10元上升至13元，然后在此價(jià)位大量賣出獲利。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中，正確的是（ ）。（2010年）

　　A．合法，因該行為不違反平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t

　　B．合法，因該行為不違反交易自由、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則

　　C．不合法，因該行為屬于操縱市場(chǎng)的行為

　　D．不合法，因該行為屬于欺詐客戶的行為

　　【答案】C

　　【解析】單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量的行為，屬于“操縱證券市場(chǎng)”。

　　二、欺詐客戶

　　1．違背客戶的委托為其買賣證券；

　　2．不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件；

　　3．挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；

　　4．未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；

　　5．為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣；

　　6．利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；

　　7．其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。

　　【解釋】欺詐客戶的主體是“證券公司及其從業(yè)人員”。

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