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中級會計職稱《財務管理》知識分享:資金需要量預測

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2013/03/11 16:33:50 字體:

    資金需要的預測方法有三種,因素分析法,銷售百分比法,資金習性預測法。后兩種方法是重點。

    一,因素分析法

    公式:資金需要量=(基期的平均占用額-不合理資金占用額)*(1+-預測期銷售增減率)*(1+-預測期資金周轉速度變動率)

    注意:如果預測期銷售額增加,則用+銷售增減率。如果資金周轉率速度加快,則用-

    評價,計算簡單,容易掌握,但是預測結果不太準確。適用,品種繁多,規(guī)格復雜,資金量較小的項目

    二,銷售百分比法

    主要的公式:資產(chǎn)的增加-負債的增加-留存收益的增加

    留存收益的增加=預測期的銷售額乘以凈利率乘以利潤留存率。(利潤留存率=1-股份支付率)

    經(jīng)營性資產(chǎn)包括現(xiàn)金,應收賬款,存貨等。經(jīng)營性負債包括,應付票據(jù),應付賬款。不包括短期借款,短期融資券,長期負債等。

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