中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)講解：證券法的概述

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2012/05/11 09:56:53　　字體：大小

2012年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章證券法律制度

　　知識(shí)點(diǎn)講解二、證券法概述

　?。ㄒ唬┳C券法的概念

　　證券法有廣義和狹義之分：狹義的證券法，專指《證券法》。廣義的證券法，是指調(diào)整證券發(fā)行與交易活動(dòng)中以及證券監(jiān)管過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

　　（二）證券法的法律淵源

　　1.法律，包括《證券法》、《公司法》和《證券投資基金法》等。

　　2.行政法規(guī)，包括《期貨交易管理?xiàng)l例》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》和《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》等。

　　3.部門規(guī)章、規(guī)范性文件，主要由中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定，包括《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司收購(gòu)管理辦法》、《證券期貨規(guī)章制定程序規(guī)定》等。

　?。ㄈ┳C券法適用的對(duì)象

　　《證券法》適用于在中國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券、政府債券、證券投資基金份額的上市交易；其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

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