中級會計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)講解：證券法的基本原則

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2012/05/11 09:58:33　　字體：大小

2012年會計(jì)職稱考試《中級經(jīng)濟(jì)法》——第四章證券法律制度

　　知識點(diǎn)講解三、證券法的基本原則

　　（一）公開、公平、公正原則

　　《證券法》規(guī)定：“證券的發(fā)行、交易活動，必須實(shí)行公開、公平、公正的原則。”

　　其中，公開原則是證券發(fā)行、交易制度的核心，只有以公開為基礎(chǔ)，才能實(shí)現(xiàn)公平和公正。

　?。ǘ┳栽浮⒂袃?、誠實(shí)信用原則

　　（三）遵守法律、行政法規(guī)原則

　　（四）分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則

　　《證券法》規(guī)定："證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，證券公司與銀行、信托、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。國家另有規(guī)定的除外。"

　　（五）保護(hù)投資者的合法權(quán)益原則

　?。┍O(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則

　　《證券法》規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對全國證券市場實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理。” “國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)需要可以設(shè)立派出機(jī)構(gòu)，按照授權(quán)履行監(jiān)督管理職責(zé)。”“在國家對證券發(fā)行、交易活動實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理的前提下，依法設(shè)立證券業(yè)協(xié)會，實(shí)行自律性管理。”“國家審計(jì)機(jī)關(guān)依法對證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。”

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