2012會計(jì)職稱考試《中級經(jīng)濟(jì)法》復(fù)習(xí)：違反證券法的法律責(zé)任

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2012/02/03 09:20:39　　字體：大小

2012年會計(jì)職稱考試《中級經(jīng)濟(jì)法》——第四章證券法律制度

　　知識點(diǎn)、違反證券法的法律責(zé)任

　　違反證券法的法律責(zé)任（以下簡稱證券法律責(zé)任）包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任等諸多責(zé)任類型。違反證券法一般采取“雙罰制”，即同時處罰違反證券法的單位主體，以及其中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。對于違反證券法的行為，執(zhí)法主體包括證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、依法履行監(jiān)督管理職責(zé)的機(jī)構(gòu)或者部門、國務(wù)院授權(quán)的部門以及縣級以上人民政府等；證券民事訴訟由有管轄權(quán)的中級人民法院受理。

　　違反證券法的民事責(zé)任的主要表現(xiàn)形式是“賠償”，包括賠償責(zé)任和連帶賠償責(zé)任。歸責(zé)原則包括無過錯責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任和過錯責(zé)任等。

　　違反證券法的行政責(zé)任形式繁多，包括“責(zé)令”形式的責(zé)任、警告、取締、沒收違法所得或非法收入、罰款、暫?；蛘叱蜂N相關(guān)業(yè)務(wù)許可、責(zé)令關(guān)閉、撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格等。

　　違反證券法的經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的形式主要有證券市場禁入責(zé)任和股東權(quán)利限制責(zé)任。

　　違反證券法的刑事責(zé)任：違法證券法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　《中華人民共和國刑法》（1997）主要規(guī)定了如下證券類犯罪的罪名：（1）欺詐發(fā)行股票、債券罪；（2）違規(guī)披露、不披露重要信息罪；（3）背信損害上市公司利益罪；（4）擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪；（5）偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證、批準(zhǔn)文件罪；（6）偽造、變造國家有價證券罪；（7）偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪；（8）擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪；（9）內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪；（10）編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪；（11）誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪；（12）操縱證券、期貨市場罪；（13）背信運(yùn)用受托財產(chǎn)罪；（14）提供虛假證明文件罪；（15）出具證明文件重大失實(shí)罪。

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