關(guān)于布置2006年度注冊會計(jì)師和注冊資產(chǎn)評估師年檢工作的通知
皖注協(xié)[2007]5號
各會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)：
2006年度注冊會計(jì)師和注冊資產(chǎn)評估師年檢工作即將開始。根據(jù)中注協(xié)《注冊會計(jì)師年檢辦法》以及中評協(xié)《注冊資產(chǎn)評估師年檢辦法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將年檢的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、年檢的具體內(nèi)容
年檢是指對在正常營業(yè)并已履行會員義務(wù)執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的注冊會計(jì)師和注冊資產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)資格進(jìn)行的年度檢查。具體內(nèi)容為：
1．執(zhí)業(yè)年齡是否符合規(guī)定（指注冊資產(chǎn)評估師）；
2．是否在會計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)專職執(zhí)業(yè)；
3．是否在當(dāng)年從事了注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)或資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)；
4．執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德情況；
5．當(dāng)年是否受到過刑事處罰或行政處罰；
6．當(dāng)年接受后續(xù)教育培訓(xùn)情況；
7．會員義務(wù)是否履行，如交納會費(fèi)、年檢費(fèi)等；
8．應(yīng)當(dāng)進(jìn)行年檢的其他內(nèi)容。
二、年檢的時間安排：
根據(jù)安徽省人民政府有關(guān)政務(wù)公開的規(guī)定以及省財(cái)政廳政風(fēng)建設(shè)的具體要求，年檢將通過安徽省政務(wù)服務(wù)中心財(cái)政廳窗口統(tǒng)一辦理。各會計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)須于2007年2月28日前上報(bào)年檢材料。
三、年檢不予通過的情形
1．年齡已滿70周歲（僅指注冊資產(chǎn)評估師）；
2．同時在兩家或兩家以上會計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)；
3．未專職在會計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)；
4．自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師或注冊資產(chǎn)評估師業(yè)務(wù)滿12個月；
5．未按規(guī)定完成后續(xù)教育培訓(xùn)且無正當(dāng)理由；
6．完全喪失民事行為能力；
7．受到刑事處罰；
8．不適合擔(dān)任注冊會計(jì)師或注冊資產(chǎn)評估師的其他情形。
未通過年檢的注冊會計(jì)師和注冊資產(chǎn)評估師，不能繼續(xù)從事注冊會計(jì)師或注冊資產(chǎn)評估師業(yè)務(wù)。省注協(xié)、評協(xié)將撤銷其注冊或報(bào)中評協(xié)撤銷其注冊，收回證書。符合《安徽省注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員管理暫行辦法》規(guī)定條件的人員，可以申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員。
四、年檢時應(yīng)提交的資料
為保證上報(bào)資料規(guī)格的一致，便于存檔保管，執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)所報(bào)資料統(tǒng)一要求使用A4紙。
1．安徽省注冊會計(jì)師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會團(tuán)體會員情況表（詳見附表1）；
2．安徽省注冊會計(jì)師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會執(zhí)業(yè)會員年檢表（詳見附表2）；
3．安徽省注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師年檢表格（詳見附表3～6）；
4．事務(wù)所分所的注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師名單（詳見附表3、4）；
5．注冊會計(jì)師和注冊資產(chǎn)評估師證書原件；
6．因證書登記頁面已滿而須換證的執(zhí)業(yè)人員，另提交一張照片（注冊會計(jì)師為2寸彩色近照，注冊資產(chǎn)評估師為1寸免冠藍(lán)底彩色近照），粘貼在“附表6”的相應(yīng)位置上。
以上各表均可上網(wǎng)下載打印，部分表格需要正反面印制。
五、年檢的主要程序和方法
1．執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備階段：2007年1月31日前，各執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)認(rèn)真對照本通知的年檢條件和需要提交的資料，做好充分準(zhǔn)備，上網(wǎng)下載打印或復(fù)制年檢表格和附件、整理參加年檢的人員名單、清查未執(zhí)業(yè)的人員名單，在充分準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，填寫有關(guān)表格。
2．上報(bào)資料階段：2007年2月28日前，各執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)將要求的資料人工報(bào)送至安徽省政務(wù)服務(wù)中心財(cái)政廳窗口（地址：合肥市宣城路103號，郵編：230001；電話：0551—2866701）。部分路途遙遠(yuǎn)的執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)也可通過特快專遞郵寄，但須在信封表面注明年檢材料，并標(biāo)明機(jī)構(gòu)名稱、參加年檢的注冊會計(jì)師和注冊資產(chǎn)評估師人數(shù)。
3．審查資料階段：省注協(xié)注冊部收到省政務(wù)服務(wù)中心轉(zhuǎn)來的年檢資料后，將對資料進(jìn)行認(rèn)真審查，同時根據(jù)各職能部室提供的暫不能通過年檢的注冊會計(jì)師和注冊資產(chǎn)評估師的名單，對初審存在問題的執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)提出要求。
4．實(shí)地核查階段：根據(jù)中注協(xié)、中評協(xié)注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師年檢的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合我省的實(shí)際，在年檢期間將對部分執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德情況進(jìn)行實(shí)地檢查，具體要求將另行通知。
5．公布年檢結(jié)果：省注協(xié)將通過三種方式公布年檢結(jié)果：
（1）以正式文件形式將年檢結(jié)果通知執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)；
�。�2）在《安徽日報(bào)》上公告；
�。�3）通過網(wǎng)站公告年檢結(jié)果。
因缺少年檢材料暫不合格的注冊會計(jì)師和注冊資產(chǎn)評估師經(jīng)過補(bǔ)充符合規(guī)定要求的，將另行公告。
6．上報(bào)備案階段：省注協(xié)在年檢結(jié)束后，將及時編寫年檢工作報(bào)告、填制《注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師年檢情況匯總表》和《注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師年檢未通過或未參加人員統(tǒng)計(jì)表》，并按要求將備案資料上報(bào)財(cái)政部、中注協(xié)、中評協(xié)。
7．領(lǐng)取證書：在年檢過程中，省注協(xié)將通過網(wǎng)站及時公布注冊會計(jì)師和注冊資產(chǎn)評估師年檢合格的執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)名單，各執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)請?jiān)诠婧?0日內(nèi)向省政務(wù)服務(wù)中心財(cái)政廳窗口領(lǐng)取注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)證書。
六、填表說明
1．關(guān)于《安徽省注冊會計(jì)師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會團(tuán)體會員情況表》：“法定代表人”和“辦公室主任”的相關(guān)信息為執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)的基本信息，也是編制執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)通訊錄的依據(jù)，請務(wù)必?fù)?jù)實(shí)填寫，如執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)未設(shè)置辦公室主任或相似的職務(wù)，可不填寫“辦公室主任”的相關(guān)信息。
2．關(guān)于《安徽省注冊會計(jì)師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會執(zhí)業(yè)會員年檢表》：“政治面貌”填以下之一：“中共黨員、中共預(yù)備黨員、共青團(tuán)員、民革會員、民盟盟員、民建會員、民進(jìn)會員、農(nóng)工黨黨員、致公黨黨員、九三學(xué)社社員、臺盟盟員、無黨派民主人士、群眾、其他”：“在民主黨派及人大、政協(xié)等的任職情況”填在民主黨派及人大、政協(xié)等擔(dān)任的職務(wù)：“學(xué)歷”填以下幾種之一：“博士、碩士、大本、大專、其他”：“職稱”填“會計(jì)師、審計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、政工師、工程師、統(tǒng)計(jì)師、其他”，并可以在前加“高級、中級、初級”以標(biāo)示職稱等級。
附表1：《安徽省注冊會計(jì)師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會團(tuán)體會員情況表》
附表2：《安徽省注冊會計(jì)師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會執(zhí)業(yè)會員年檢表》
附表4：《安徽省2006年度注冊資產(chǎn)評估師年檢匯總表》
附表5：《安徽省2006年度注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師年檢未參加人員匯總表》
附表6：《安徽省2006年度注冊會計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師年檢需換證人員照片匯集》
省注協(xié)、省評協(xié)
二OO七年一月二十四日
