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(五)正保會計網(wǎng)校2007年注會《稅法》科目涉及考點總結

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯: 2007/09/24 11:39:25 字體:
一、單項選擇題
題號
涉及知識點
輔導資料及串講中涉及的內(nèi)容 
1 
進項稅額抵扣  (1)在《夢想成真·應試指南》單選4以及多選3中涉及相關知識點。
(2)葉老師語音交流在16:12-16:18處,特別指出了不得從銷項稅中抵扣的情形?!?/TD>
2 
煙葉進項稅額抵扣  (1)與《夢想成真·應試指南》第38頁第17題基本相同。
(2)葉老師在語音交流中的19:06-20:10處,仔細講解煙葉需要注意的進項稅問題和掌握的深度?!?/TD>
3 
小轎車消費稅減征政策  (1)考試中心模擬試題(二)綜合題第2題涉及了該減征的規(guī)定。
(2)葉老師在語音交流中的35:06-36:10處, 仔細提示要注意汽車、煙、酒的考點。 
4 
營業(yè)稅征收范圍  該題目涉及的四個知識點在《夢想成真·應試指南》第四章同步訓練習題單選題第4題、第5題以及多選題第15題中涉及?!?/TD>
5 
營業(yè)稅納稅地點  模擬試題(四)多選第6題以及模擬試題(五)多選第6題均考核了該知識點?!?/TD>
6 
關稅稅率確定  (1)該題目與考試中心模擬試題(二)多選題第5題基本相似。
(2)葉老師在語音交流中的61分處,強調(diào)了關稅的稅率 
7 
關稅完稅價格確定  (1)該題目與考試中心模擬試題(三)多選題第7題基本相似。
(2)葉老師在語音交流中的62分處,強調(diào)了關稅的完稅價格?!?/TD>
8 
資源稅稅額計算  葉老師在語音交流中強調(diào)了資源稅的減征政策?!?/TD>
9 
土地增值稅清算 
(1)考試中心模擬試題(四)以及《夢想成真·應試指南》第八章同步訓練習題中多次涉及該知識點。
(2)葉老師在語音交流中,強調(diào)了土地增值稅非常重要,要求重點掌握房產(chǎn)公司的土地增值稅的計算?!?/DIV>
10 
城鎮(zhèn)土地使用稅稅額計算  (1)《夢想成真·應試指南》第171頁第9題、習題班的練習中心多選第6題分別考核了“農(nóng)產(chǎn)品免征土地使用稅”知識點;《夢想成真·應試指南》172頁的11題、習題班的典型例題單選2、4均考核了“企業(yè)綠化占地”知識點。
(2)葉老師在語音交流中,強調(diào)了企業(yè)內(nèi)部道路及綠化占地的城鎮(zhèn)土地使用稅問題?!?/TD>
11 
房產(chǎn)稅稅額計算
房產(chǎn)稅納稅義務發(fā)生時間 
(1)基礎班第10章講義中的11100107、習題班第10章講義中的21100113題目均涉及了該題目的知識點。
(2)葉老師在語音交流中,強調(diào)了企業(yè)房產(chǎn)稅的納稅義務發(fā)生時間問題?!?/TD>
12 
車船稅稅額計算  (1)普遍基礎班第10章講義中的11110102、11110104題目均涉及了該題目的知識點。
(2)葉老師在語音交流中,強調(diào)了車船稅的計算依據(jù)問題?!?/TD>
13 
印花稅稅額計算  考試中心的模擬題四的單選11題目,和本題相似,一個是合同作廢,一個是合同解除?!?/TD>
14 
契稅優(yōu)惠政策  考試中心的模擬題一的單選14題,和這個題目類似,一個是問不免稅的,一個是問免稅的?!?/TD>
15 
股權投資業(yè)務稅務處理  (1)本題目考核的知識點在《夢想成真·應試指南》251頁第20題有涉及。
(2)第十四章講義中的11140407題目和本題的知識點相同。
(3)葉老師在語音交流中, 對股權投資和轉(zhuǎn)讓進行了講解和強調(diào)。 
16 
生產(chǎn)性外商投資企業(yè)的判斷  《夢想成真·應試指南》290頁有類似的題目。 
17 
內(nèi)部退養(yǎng)個人所得稅計算  (1)與考試中心模擬試題(四)單選題第18題僅僅是數(shù)字不同。
(2)葉老師在語音交流中,對一次性補償收入也是要求關注的?!?/TD>
18 
涉及捐贈事項個人所得稅計算  (1)本題目與《夢想成真·應試指南》綜合題中稿酬所得部分內(nèi)容只是數(shù)字不同。
(2)習題班第16章講義21160114題目和本題基本一致。
(3)葉老師在語音交流中,對個稅的捐贈是反復提示注意?!?/TD>
19 
稅收征管法法律責任  葉老師在語音交流中,對扣繳義務人的責任變化進行了簡要講解?!?/TD>
20 
稅務行政賠償范圍  基礎班第18章講義11180107題目和設問基本一致,選項設計幾乎相同?!?/TD>
二、多項選擇題
題號
涉及知識點
輔導資料及串講中涉及的內(nèi)容 
1 
稅控收款機進項稅額抵扣  普通習題班的第2章講義的21020208將稅控收款機知識點進行設計考核
葉老師在語音交流中的54:23-54:53處,仔細講解稅控收款機考點。 
2 
酒類企業(yè)關聯(lián)企業(yè)間定價調(diào)整  葉老師在語音交流中的35:06-36:10處,仔細提示要注意汽車、煙、酒的考點 ?!?/TD>
3 
應稅消費品銷售數(shù)量規(guī)定    
4 
營業(yè)稅計稅依據(jù)  (1)普通習題班第二章講義的21040217本題考核的知識點相似
(2)葉老師在語音交流中的51:10-51:35處,仔細講解了建筑工程的材料、清包工形式的營業(yè)額問題 ?!?/TD>
5 
城市維護建設稅計稅依據(jù)  (1)本題目的知識點在《夢想成真·應試指南》第五章單選題第6題中提及。
(2)考試中心的模擬試題(一)的第6題、基礎班第五章講義的11050103題目、習題班第五章講義的21050106題目和本題考核的知識點相同; 
6 
關稅減免稅政策  (1)普通基礎班第六章講義的11060205題目和本題考核的知識點相同。
(2)葉老師在語音交流中,強調(diào)了關稅的減免政策。 
7 
土地增值稅優(yōu)惠政策  普通習題班第八章講義的21080106題目和本題考核的知識點相同?!?/TD>
8 
房產(chǎn)稅納稅義務發(fā)生時間  (1)本題目的知識點在《夢想成真·應試指南》第10章多選題第14題中提及。
(2)習題班第十章講義的21100109題目和本題考核的知識點相同。 
9 
車船稅優(yōu)惠政策  (1)本題目的知識點在《夢想成真·應試指南》第11章多選題中提及。
(2)習題班第11章講義的21110108題目和本題考核的知識點相同?!?/TD>
10 
“產(chǎn)權轉(zhuǎn)移書據(jù)”印花稅稅目包括內(nèi)容  習題班第十二章講義的21120106題目和本題考核的知識點相同。 
11 
申報表主表第一行包括項目  (1)習題班第十四章講義的21140106題目和本題考核的知識點相同。
(2)葉老師在語音交流中,對交際費、廣告費用的計算依據(jù)已經(jīng)再次提醒?!?/TD>
12 
應當提取折舊的范圍  本題目的知識點在《夢想成真·應試指南》第14章多選題第22題中提及?!?/TD>
13 
稅務行政訴訟受案范圍  習題班第十八章講義的21180104題目和本題考核的知識點相同?!?/TD>
14 
稅收征收管理法有關概念  習題班第十七章講義的11170202題目和本題考核的知識點相同?!?/TD>
15 
法定稅務登記事項  習題班第十七章講義的21170103題目和本題考核的知識點相同?!?/TD>
三、判斷題
題號
涉及的知識點
資料中涉及的內(nèi)容 
1 
稅務機關的地位  基礎班第一章講義的11010109判斷題目和本題考核的知識點相同。葉老師在語音串講的14:06處特別指出該點(權利主體)的重要性?!?/TD>
2 
運費發(fā)票進項稅額的抵扣  (1)習題班第二章練習中心的17215判斷題目和本題考核的知識點相似。
(2)葉老師在語音交流中的20:15-21:20處,仔細講解運費的計算抵扣需要注意的問題和掌握的深度,并特意強調(diào)該處最易考核判斷題目?!?/TD>
3 
增值稅出口退稅政策  (1)習題班第二章講義的21020214題目和本題考核的知識點相似。
(2)葉老師在語音交流中的28:00-31:20處,仔細講解了出口退稅的問題。 
4 
消費稅出口退稅政策  基礎班練習中心判斷題單選題第15題,與本題目基本相同?!?/TD>
5 
營業(yè)稅稅目確定  考試中心模擬題中多次涉及。 
6 
出口貨物完稅價格的確定  (1)習題班第六章講義的21060114題目和本題考核的知識點相似。
(2)葉老師在語音交流中的62分處,強調(diào)了關稅的完稅價格的組成?!?/TD>
7 
城鎮(zhèn)土地使用稅納稅地點  習題班第九章講義的21090110題目和本題考核的知識點相似 
8 
從租計征房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)  本題目與《夢想成真·應試指南》181頁單選題第2題基本相同?!?/TD>
9 
事業(yè)單位印花稅規(guī)定  本題目的知識點在《夢想成真·應試指南》207頁計算題第1題中提及?!?/TD>
10 
加工承攬合同印花稅規(guī)定  (1)本題目的知識點在《夢想成真·應試指南》第12章單選題第10題以及多選題第8題中涉及。
(2)習題班第十二章講義的21120111題目和本題考核的知識點相似。
(3)葉老師在語音交流中對加工承攬合同特別提示。 
11 
企業(yè)所得稅計稅收入  本題目與《夢想成真·應試指南》249頁單選題第5題基本相同?!?/TD>
12 
外商投資企業(yè)壞賬扣除政策  本題目與考試中心競賽試題(二)判斷題第13題完全相同。 
13 
承包經(jīng)營所得稅收政策  練習中心以及《夢想成真·應試指南》練習題中很多主觀題涉及這方面的考點。 
14 
減免稅收制度    
15 
申請行政復議方式    
四、計算題
題號
涉及的知識點
資料中涉及的內(nèi)容 
1 

營業(yè)稅稅率判斷;銷售舊貨規(guī)定;營業(yè)稅稅額計算;增值稅稅額計算

(1)本題目與考試中心模擬試題(五)計算題第6題極為形似,合作經(jīng)營酒店的業(yè)務在考試中心模擬試題(四)計算題第1題中涉及到。相信做過這兩道題目的考生穩(wěn)拿至少三分。
(2)葉老師在語音交流中的6:53處,開始特別強調(diào)了服務行業(yè),在語音交流中的55:35處,又特別強調(diào)了全面掌握服務行業(yè)。葉老師在語音交流中的17:42-18:12處,開始特別強調(diào)了舊機動車舊貨的征收問題。 
2 
工資和三項經(jīng)費的調(diào)整;
壞賬準備金的調(diào)整;
投資收益的調(diào)整;
納稅調(diào)整后所得的調(diào)整;
企業(yè)所得稅稅額計算?!?/TD>
(1)壞賬準備的計算是本題目的難點,這一點在《夢想成真·應試指南》257頁綜合題第2題有相應的練習。
(2)對于投資收益涉及補稅和不補稅的稅額計算問題,在《夢想成真·應試指南》398頁第13題中涉及?!?/TD>
3 
稅控收款機進項稅額的抵扣以及應計提的折舊;
個人獨資企業(yè)廣告費和業(yè)務宣傳費用的扣除;
個人獨資企業(yè)個人所得稅的計算?!?/TD>
本題目在考生中心模擬試題(四)計算題第3題、模擬試題(五)計算題第7題中有類似的題目,比試題難一些,相信做過這兩道題的考生做此題應該輕松自如。 
4 
土地增值稅稅額計算  (1)本題目涉及的考點在考生中心模擬試題(四)計算題第4題、模擬試題(五)計算題第5題中提及。
(2)葉老師在語音交流的6:53-7:17處,強調(diào)了房地產(chǎn)企業(yè)的重要性,并做出果斷預測。在后面的講解中一再強調(diào)產(chǎn)權沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移的,不涉及土地增值稅。
五、綜合題
題號
涉及的知識點
資料中涉及的內(nèi)容 
1 
增值稅出口退稅政策;
進口環(huán)節(jié)繳納的稅金;
增值稅、消費稅、城建稅、教育費附加的計算。 
(1)本題目涉及兩個月業(yè)務以及出口退稅業(yè)務的出題策略在《夢想成真·應試指南》44頁第1個綜合題以及考試中心模擬試題(二)中涉及,其他業(yè)務與《夢想成真·全真模擬試卷》30頁計算題第2題基本相似。
(2)關于轎車的題目似乎很火,2004年試題第2個綜合題中進行了考核,考試中心模擬試題(三)前兩個綜合題以及考試中心模擬試題(四)第一個綜合題都是關于汽車的題目。相信做過這些題目的,考試時碰到這個題目,不會感覺陌生?!?/TD>
2 
增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加稅額的計算;
投資收益的調(diào)整;
三項期間費用的調(diào)整;
工資、三項經(jīng)費的調(diào)整;
服裝生產(chǎn)企業(yè)廣告費8%比例扣除的規(guī)定;
應納所得稅稅額的計算?!?/TD>
服裝生產(chǎn)企業(yè)的題目在平時的練習中歷來都是重點,基礎班練習中心,考試中心模擬試題(一)計算題第3題、綜合題第2題,考試中心模擬試題(二)綜合題第3題,《夢想成真·應試指南》257頁綜合題第1題,《夢想成真·全真模擬試卷》8頁第2個計算題等,都有涉及,相信做過這些題目的,考試時碰到這個題目,不會感覺陌生?!?/TD>
3 
生產(chǎn)企業(yè)兩免三減半政策;
國產(chǎn)設備投資抵免所得稅政策;
再投資退稅;
利息費用扣除;
福利費調(diào)整;
非貨幣資產(chǎn)對外捐贈?!?/TD>
本題目涉及的考點在考試中心模擬試題(三)、模擬試題(四)、模擬試題(五)以及《夢想成真·應試指南》398頁第3個綜合題等等中都有涉及,其中模擬試題(四)中曾涉及產(chǎn)品銷售稅金及附加中不含營業(yè)稅的知識點,葉老師在講解該題目時曾反復強調(diào)。相信做過上述題目的考生在此題目上能做到得心應手?!?/TD>

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