2002年中級《財務管理》考試大綱（二）

　　3.證券投資決策

　?。?）影響證券投資決策的因素分析

　　（2）企業(yè)債券投資

　?。?）企業(yè)股票投資

　　（4）投資基金

　　4.證券投資組合

　?。?）證券投資組合的意義

　　（2）證券投資組合的風險與收益率

　?。?）證券投資組合的策略與方法

　　七、營運資金

　　（一）基本要求

　　1.掌握現(xiàn)金的持有動機與成本

　　2.掌握最佳現(xiàn)金持有量的計算

　　3.掌握應收賬款的功能與成本

　　4.掌握信用政策的構(gòu)成與決策

　　5.掌握存貨的功能與成本

　　6.掌握存貨經(jīng)濟批量模型

　　7.熟悉營運資金的含義與特點

　　8.熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

　　9.熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法

　　10.了解應收賬款日常管理的內(nèi)容

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　　1.營運資金的含義與特點

　?。?）營運資金的含義

　　（2）營運資金的特點

　　2.現(xiàn)金

　?。?）現(xiàn)金及其管理的意義

　?。?）現(xiàn)金的持有動機與成本

　　（3）最佳現(xiàn)金持有量

　?。?）現(xiàn)金日常管理

　　3.應收賬款

　?。?）應收賬款及其管理的意義

　?。?）應收賬款的功能與成本

　　（3）信用政策

　?。?）應收賬款日常管理

　　4.存貨

　　（1）存貨及其管理的意義

　?。?）存貨的功能與成本

　?。?）存貨經(jīng)濟批量模型

　?。?）存貨日常管理

　　八、收益分配

　　（一）基本要求

　　1.掌握確定收益分配政策應考慮的因素

　　2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍

　　3.掌握股份有限公司的股利形式

　　4.掌握國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　5.了解收益分配的基本原則

　　6.了解股份公司收益分配及股利支付程序

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　　1.收益分配概述

　　（1）收益分配的含義

　?。?）收益分配的基本原則

　?。?）國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　2.收益分配政策

　?。?）收益分配政策的概念及意義

　　（2）確定收益分配政策應考慮的因素

　?。?）收益分配政策的評價與選擇

　?。?）股份有限公司的股利形式

　　3.收益分配程序

　　（1）收益分配程序的含義

　?。?）股份有限公司的收益分配程序

　?。?）股份有限公司支付股利的順序

　　九、財務預算

　　（一）基本要求

　　1.掌握財務預算的編制方法

　　2.熟悉現(xiàn)金預算與預計財務報表的編制

　　3.了解財務預算的含義及其在財務管理環(huán)節(jié)和全面預算體系中的地位

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　　1.財務預算的意義與體系

　　（1）財務預算的含義

　?。?）財務預算在全面預算體系中的地位

　　2.財務預算的編制方法

　?。?）固定預算與彈性預算

　?。?）增量預算與零基預算

　?。?）定期預算與滾動預算

　　3.現(xiàn)金預算與雨季財務報表的編制

　?。?）現(xiàn)金預算的編制

　　（2）預計財務報表的編制

　　十、財務控制

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　　1.掌握財務控制的含義與特征

　　2.掌握財務控制的分類

　　3.掌握成本中心、利潤中心和投資中心的含義、類型、特點及考核指標

　　4.掌握內(nèi)部結(jié)算價格、結(jié)算方式和責任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　5.熟悉責任預算、責任報告的編制方法和責任考核的要求

　　6.了解財務控制的基礎(chǔ)

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1.財務控制的意義與種類

　?。?）財務控制的含義與特征

　?。?）財務控制的基礎(chǔ)

　　（3）財務控制的種類

　　2.責任中心

　?。?）責任中心的含義與特征

　?。?）成本中心

　?。?）利潤中心

　?。?）投資中心

　　3.責任預算、責任報告與業(yè)績考核

　?。?）責任預算

　?。?）責任報告

　　（3）業(yè)績考核

　　4.責任結(jié)算與核算

　?。?）內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格

　?。?）內(nèi)部結(jié)算方式

　　（3）責任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　十一、財務分析

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　　1.掌握財務分析方法的種類、含義、原理及應注意的問題

　　2.掌握償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力分析的指標與方法

　　3.掌握財務綜合分析的含義、特點與方法

　　4.了解財務分析的意義和內(nèi)容

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.財務分析的意義和內(nèi)容

　?。?）財務分析的意義

　　（2）財務分析信息的需求者及其要求

　?。?）財務分析的內(nèi)容

　　2.財務分析的方法

　　（1）趨勢分析法

　?。?）比率分析法

　?。?）因素分析法

　?。?）差額分析法

　　3.財務指標分析

　　（1）償債能力分析

　?。?）營運能力分析

　　（3）盈利能力分析

　?。?）發(fā)展能力分析

　　4.財務綜合分析

　　（1）財務綜合分析的含義及特點

　?。?）財務綜合分析方法