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一般納稅人外貿(mào)企業(yè)出口免退稅如何填寫增值稅申報表?

來源: 國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局 編輯：那個人 2023/09/19 16:40:58　　字體：大 小

【問題】

一般納稅人外貿(mào)企業(yè)出口免退稅如何填寫增值稅申報表?

【回答】

出口銷售額應(yīng)應(yīng)區(qū)分銷售貨物及加工修理修配勞務(wù)和銷售服務(wù)分別填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)(本期銷售情況明細)》第18行“貨物及加工修理修配勞務(wù)”和19行“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”及《增值稅減免稅申報明細表》。購進貨物(服務(wù))取得的增值稅專用發(fā)票應(yīng)填寫《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)》26行“本期認證相符且本期未申報抵扣”。

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