本課程以一般納稅人商業(yè)企業(yè)為背景，講授大中型企業(yè)財務軟件賬務核算（包括進、銷、存模塊的應用），發(fā)票處理，納稅申報等整個流程：

當你新接手一個企業(yè)并讓你進行獨立財務核算時，你應從哪兒開始做起，是不是腦子一片空白?

當你在大中型企業(yè)分工較細的一個財務崗位上工作，不能知道別人的工作內容，卻又想學習的時候，你是不是想有個老師能教教?

當你在一個中型企業(yè)有機會成為財務主管的時候，你是不是想對企業(yè)的整個財務流程有個大概的了解，做到胸有成竹，順利競聘上崗?

當你手中有了證書想應聘到一家大中型企業(yè)，面對大堆的賬目不知道如何下手，面對財務軟件卻不知如何操作?

……

請跟著吳老師學習，幫助您快速進入工作狀態(tài)并直接吸取老會計的多年積累的經(jīng)驗。

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【配套視頻】教學視頻11集，共5.5小時，學習期60天。錄播為直播授課的內容，直播課后可反復觀看，進一步鞏固學習。

【課程簡介】本課程以一般納稅人商業(yè)企業(yè)為背景，詳細講授了大中型企業(yè)財務軟件賬務核算（包括進、銷、存模塊的應用），發(fā)票處理，納稅申報等整個流程。

【授課老師】吳素文，高級會計師，財務工作者，熟悉中小企業(yè)財務核算流程，先后在服務業(yè)、商業(yè)、醫(yī)藥連鎖、軟件企業(yè)、高新技術企業(yè)任財務主管，始終從事涉稅管理，成功對企業(yè)進行納稅籌劃，對企業(yè)的財務核算流程及報稅流程了如指掌，對新人上崗有獨特的培訓經(jīng)驗。

【面向學員】有一定理論基礎卻沒有實踐經(jīng)驗的財務人員、大中型企業(yè)崗位細化下只負責一塊業(yè)務不熟悉整個財務流程的財務人員、剛走出校門對企業(yè)整個財務工作流程想學習的人員。

【課程大綱】

第一部分 賬務處理，我們以財務軟件金蝶為例進行講解

1.進行原始票據(jù)歸集，按核算內容分大類；

（1）費用類票據(jù)（2）收入類（3）成本類（4）往來類（5）收付款類

簡單介紹企業(yè)預算編制的原理 ，各部門的配合很重要；

發(fā)票的真?zhèn)伪鎰e，發(fā)票的分類，增值稅專用發(fā)票能否抵扣，

費用類科目與發(fā)票的一一配比

費用類科目的劃分對匯算的影響

2.把原始票據(jù)錄入財務軟件生成憑證

3.計提工資

計提工資時注意各種代扣代繳的保險與單位上繳保險的關系;如何調整?

4.計提及計算繳納各項稅費

流轉稅及附加稅的計算，所得稅的計提；

5.計提折舊及攤銷

（1）固定資產(chǎn)卡片的錄入及固定資產(chǎn)的折舊

（2）其他長期待攤費用的攤銷房租等

（3）“以前年度損益調整”科目的應用

6.采購入庫，手工制單，在倉存模塊中，把錄入的購貨單生成采購發(fā)票進而生成貨物購進的憑證，

7.銷售出庫，倉存模塊如何生成銷售憑證

8.暫估入庫（出入庫單如何編制）

9.進行成本核算，生成銷售成本憑證

10.月末對賬內容：總賬與報表核對，收入與銷項稅與開具發(fā)票的金稅軟件進行核對，進項稅額與認證的增值稅專用發(fā)票的軟件核對，

11.月末結轉損益、結賬出報表

如果結賬過后資產(chǎn)負債表不平，從哪查找原因，

12.會計科目的設置（核算項目的應用）

不帶核算項目的科目設置；帶核算項目的科目設置；

13.憑證模板的設置

14.賬套人員的設置及權限的劃分

15.賬套數(shù)據(jù)備份的重要性；

加增老會計經(jīng)驗,，擴展內容：

1.怎樣提高錄制憑證的效率？

2.建賬之初科目的設立有哪些注意事項？

3.月末結賬時，科目也報表對應不上如何查找錯誤

4.以前月份的憑證出現(xiàn)錯誤如何改正？需要注意的問題

5.在財務軟件里如何進行財務報表公式的設置及修改等

6.固定資產(chǎn)模塊：固定資產(chǎn)卡片如何錄入？月末計提折舊

第二部分 認證發(fā)票

1.正確使用掃描儀；認證發(fā)票的正常流程（詳細講解如何使用）

2.特殊問題：

（1）發(fā)票沒到如何認證

（2）發(fā)票重復認證如何處理

（3）發(fā)票過期沒有認證如何處理

（4）發(fā)票丟失的處理（未認證、已認證）

（5）進項發(fā)票過期未認證

（6）什么樣的發(fā)票企業(yè)自己無法認證

（7）助稅機器認證的步驟

第三部分 增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票的開具及領購

1.發(fā)票開具：帶有折舊的發(fā)票如何開具；帶有清單的發(fā)票如何開具；金額超過發(fā)票限額的發(fā)票如何開具；紅字發(fā)票的開具

2.發(fā)票查詢：當期發(fā)票的查詢，以前期發(fā)票的查詢

3.發(fā)票作廢：對方已認證誤點作廢如何處理？

4.發(fā)票打印，打印時注意事項

5.國稅開票系統(tǒng)的月末與國稅UK的聯(lián)合申報；（我們經(jīng)常說的大S及UK申報）

詳細講解申報表的正確填寫及錯誤修改；上報之前的校驗；

6.月、季申報表的打印存檔

7.開票員的調置

開票員能刪除嗎？

8.發(fā)票的領購及所需攜帶的材料

擴展內容：

1.開具普通發(fā)票與專票發(fā)票的區(qū)別，什么情況下不開具發(fā)票，

2.特殊情況：營改增之后的發(fā)票開具時注意事項及紅字發(fā)票的開具

3.發(fā)票增量：什么情況下需要辦理發(fā)票增量；

4.發(fā)票改版：發(fā)票改版所要具備的條件

第四部分 地稅申報軟件的使用

1.個稅申報軟件的使用：人員錄入，工資修改，生成申報表

2.多種稅申報軟件的使用：報表生成、審核、生成申報表

3.財務報表的申報使用：錄入報表，審核、生成申報表

4.年終獎金如何申報？

第五部分 季度申報時需要注意事項及所涉稅種

1.季報時需要報送的報表：國稅需要申報的報表有哪些；地稅需要申報的報表有哪些

2.季報時所得稅報表如何填列，以前年度有虧損是否可以彌補？如何填列？

3.季報時需要注意的涉稅問題：所得稅的計提

4.季度預繳、年末匯算清繳的含義

第六部分 年度申報時需要注意事項及所得稅如何計算

1.報表網(wǎng)上申報時限

2.年度報表錯了如何修改

3.年度報表需調整的一般事項

4.所得稅適用的幾種稅率及計算（25%，15%，20%減半）

5.其他注意事項

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