會計實務

課程名稱：互聯(lián)網財務核算處理常見疑難問題解析

課程形式：免費直播

授課老師：郭煜宏

上課時間：2018年12月13日 19:30

課程收益：20個真實工作案例，剖析互聯(lián)網電商、互聯(lián)網金融行業(yè)的會計核算和賬務處理疑難點，為現(xiàn)今行業(yè)財務準則空白的情況下提供一個基本的操作思路。

課程交流群：571731733

【課程大綱】

1、我公司是一家P2P企業(yè)，平時理財活動是在互聯(lián)網網站做的，發(fā)放給投資人的紅包、優(yōu)惠券等沒有發(fā)票入賬，請問用什么憑證可以入賬稅前扣除？

2、天貓購物的獎勵積分和消費積分發(fā)票如何開？

3、消費者從平臺注冊的商家購買了1000元的商品時候，平臺都會自動從消費者所付購貨款中按照0.5%扣取由商家獎勵的銷售積分，那么請問老師商家如何給平臺開票？如何給消費者開票？

4、有個問題需要向您請教，有個公司B2B第三方平臺（一般納稅人）剛成立不久，為了鼓勵分銷商（銷售方）和經銷商（購買方）在平臺上注冊，第三方平臺拿出一部分資金做活動，用來給他們發(fā)放紅包，只要注冊完畢，經銷商立即會得到500元紅包（分多個不同額度的紅包，共計500元），然后經銷商在平臺上采購時，訂單每滿一定金額時可使用不同額度的紅包，分銷商如銷售及配合較好，平臺也會給分銷商5000元的紅寶池額度，分銷商下面的經銷商采購時，如滿足分銷商規(guī)定的銷售額度比例標準時，可以享受使用紅包池里的不同額度的紅包。請問：對分銷商來說，當實現(xiàn)了3萬元的一筆銷售時，經銷商可使用50元的紅包，在經銷商收到貨確認付款時，只支付29950元到款分銷商的平臺賬戶下即可，紅包使用的50元則同時會從第三方平臺的紅包發(fā)放專用子賬戶直接轉款到分銷商的平臺賬戶下，分銷商應該如何給經銷商開具發(fā)票呢？是按照29950元開具增值稅銷售發(fā)票嗎？那50元的紅包應給第三方平臺開具嗎？應開具6%的服務費發(fā)票嗎？謝謝！

5、一般p2p平臺不能用自有資金擔保，質保金如何收取，平臺如何擔保以吸引投資人？

6、我單位是一家P2P企業(yè)，為鼓勵投資人進行理財，平臺對注冊的投資人發(fā)放紅包、優(yōu)惠券等獎勵，但沒有發(fā)票可以做帳賬，請問怎樣取得相關發(fā)票稅前扣除？

7、對于電商平臺上賣方發(fā)放給個人可以在平臺上任一入駐的商戶消費抵減貨款的紅包是否繳納個稅？

8、互聯(lián)網行業(yè)中究竟什么業(yè)務模式或者運作涉及非法集資？財務人員該如何應對稅務賬務稽查？

9、總公司將職工工資給非獨立核算的分公司，分公司再發(fā)放給員工，哪個公司是個人所得稅代扣代繳義務人？

10、為什么現(xiàn)在買進口母嬰用品都不開發(fā)票給消費者的，不管你在京東，亞馬遜，天貓國際或是全球購？

11、老師您好！我公司是p2p理財平臺，平時對出借人張三協(xié)議借款利息是2%，然后將投資人張三的借款通過我們平臺對外放貸給李四，貸款利息協(xié)議價為3%，我公司賺之間利息1%的差價，公司采用應付賬款-本金利息和應收賬款-本金利息科目，是否不合規(guī)？

12、郭老師，現(xiàn)在要報匯算清繳申報年報，發(fā)現(xiàn)去年有幾百萬的應收賬款掛帳，而這幾百萬早就沒有了，已退給客戶，但是帳面現(xiàn)在還掛著，報表是平的，您說我調不調，要怎么調？

13、很多是P2P平臺財務把 那些通過你們平臺來融資的企業(yè)，他們產生的利息支出是給到了個人投資者的，這些個人無法給開除發(fā)票來，那么那些融資企業(yè)支付的利息支出是如何入賬的呢？有代扣了個人所得稅的嗎？可就算是代扣了個人所得稅 ，這類利息收入個人還要繳納增值稅吧，這么算下來，成本很高啊�；蛘呷ザ悇站执�開票？誰去稅務局代開呢？代開什么發(fā)票呢？

14、學員問：P2P線下借貸公司設立本地、外地分公司如何進行賬務處理（能否簡略說下要點）？

15、請問開發(fā)一個電商類的平臺，是一項無形資產嗎？

16、我通過網絡買賣虛擬貨幣取得的收入，是否需要繳納個人所得稅？

17、公司開發(fā)手機APP能作為研發(fā)支出加計扣除嗎？

18、學員問：平時投資人投錢時公司贈送的禮品、請客吃飯旅游費用如何合規(guī)入賬？

19、電商平臺收取的擁金所得稅稅前有扣除限額嗎？

20、“來店有禮”“積分送禮”“積分抽獎”涉及哪些稅？如何處理？

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