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·投資項(xiàng)目現(xiàn)金流預(yù)測的一般流程、節(jié)點(diǎn)有哪些?企業(yè)根據(jù)哪些評價指標(biāo)來分析判斷投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量和財務(wù)可行性?
·企業(yè)投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量預(yù)測分析中存在哪些常見問題?預(yù)測的方法和思路有哪些?
·評價指標(biāo)包括哪些?如何根據(jù)現(xiàn)金流預(yù)測和評價指標(biāo)來進(jìn)行投資項(xiàng)目的決策分析?
……
尋老師有21年財務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),多年擔(dān)任北京某投資公司的財務(wù)總監(jiān),在企業(yè)投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流預(yù)測和財務(wù)可行性分析方面有豐富的實(shí)戰(zhàn)和成功經(jīng)驗(yàn),善于處理投資項(xiàng)目評價的疑難問題。教學(xué)內(nèi)容中選舉大量的工作實(shí)例來講解投資項(xiàng)目現(xiàn)金流預(yù)測編制技巧,有針對性地幫助財務(wù)人員解決投資項(xiàng)目的預(yù)測和分析,提升投資項(xiàng)目決策成功率。
【上課時間】12月18日(周日 09:30~12:00 14:00~16:30)
【配套視頻】共6集教學(xué)視頻,課時3小時,學(xué)習(xí)期60天。
錄播為直播授課的內(nèi)容,直播課后可反復(fù)觀看學(xué)習(xí),進(jìn)一步鞏固學(xué)習(xí)。
【師資簡介】尋歡平,中央財經(jīng)大學(xué)碩士,注冊會計(jì)師,會計(jì)師,有21年財務(wù)工作經(jīng)歷。有多年央企、民營企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)工作經(jīng)歷。理論功底扎實(shí),實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富。擅長領(lǐng)域:投資項(xiàng)目預(yù)測和決策、財務(wù)體系設(shè)計(jì)、會計(jì)核算、成本核算及管理、銀行融資、資產(chǎn)重組、企業(yè)估值等,對企業(yè)整體財務(wù)情況具有較高的規(guī)劃設(shè)計(jì)和駕馭能力。
【授課特點(diǎn)】授課思路清晰、邏輯性強(qiáng)、語言通俗易懂;所選案例均為工作中的真實(shí)事例,教學(xué)內(nèi)容實(shí)用性強(qiáng),能迅速提升學(xué)員們做好工作的實(shí)務(wù)技能。
【面向?qū)W員】各類型企業(yè)的會計(jì)從業(yè)人員、會計(jì)主管及企業(yè)面臨投資項(xiàng)目決策分析的財務(wù)工作人員、企業(yè)管理人員。
【課程大綱】
第一部分 投資項(xiàng)目可行性分析
投資項(xiàng)目可行性分析包括技術(shù)可行性分析、財務(wù)的可行性分析、組織的可行性分析、經(jīng)濟(jì)的可行性分析、社會的可行性分析、風(fēng)險因素的可行性分析等。本課程主要從財務(wù)的可行性角度進(jìn)行分析,采用現(xiàn)金流預(yù)測和評價指標(biāo)的計(jì)算方法來進(jìn)行。
1.現(xiàn)金流量的概念和預(yù)測;
2.投資項(xiàng)目評價指標(biāo)的概念及分類;
投資項(xiàng)目評價指標(biāo)可分為現(xiàn)金流量評價指標(biāo)、靜態(tài)評價指標(biāo)、動態(tài)評價指標(biāo)。
本部分將對三種指標(biāo)分別計(jì)算和講述,并結(jié)合具體數(shù)據(jù)講解指標(biāo)的應(yīng)用實(shí)例。
第二部分 投資項(xiàng)目現(xiàn)金流預(yù)測的編制
對任何一個投資項(xiàng)目,財務(wù)部均需做出現(xiàn)金流預(yù)測,并編制成表格或文件,為評價指標(biāo)的計(jì)算和分析打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
1.投資項(xiàng)目現(xiàn)金流預(yù)測的原則;
實(shí)際現(xiàn)金流量原則是投資項(xiàng)目預(yù)測現(xiàn)金流量的原則,即要以不同時期實(shí)際收到和實(shí)際付出的現(xiàn)金流量作為計(jì)算依據(jù)來進(jìn)行預(yù)測。
2.投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測的方法;
投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測需分階段進(jìn)行,初始現(xiàn)金凈流量、經(jīng)營期現(xiàn)金凈流量、終結(jié)現(xiàn)金凈流量分別預(yù)測計(jì)算。
3.投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測的案例分析。
【案例一】
北京××投資有限公司計(jì)劃投資一太陽能發(fā)電站。該太陽能項(xiàng)目產(chǎn)能40兆瓦,一兆瓦建設(shè)費(fèi)800萬元,建設(shè)期1年,預(yù)計(jì)使用期20年。該項(xiàng)目的原股東北京**項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)完成太陽能發(fā)電站的相關(guān)審批手續(xù),投入資金4000萬元,占比60%;而××投資公司若投資該項(xiàng)目的話,前期需投入資金4000萬元,占比40%,雙方建成后按比例承擔(dān)費(fèi)用和分配利潤。該太陽能公司可以從銀行申請項(xiàng)目貸款,貸款期20年,貸款年利率3.5%,該貸款需要擔(dān)保公司,年擔(dān)保費(fèi)3%,所得稅率為25%。請對該項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測并編制投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測表。
【解決思路】
1.整理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)并對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了解,決定現(xiàn)金流量預(yù)測的相關(guān)預(yù)測假設(shè)前提;
2.計(jì)算相關(guān)重要數(shù)據(jù);
3.根據(jù)上述基礎(chǔ)資料及計(jì)算思路及結(jié)果,按照建設(shè)期、運(yùn)營期(第1年-第20年)、結(jié)束期分別預(yù)測計(jì)算現(xiàn)金收入、現(xiàn)金流出、凈現(xiàn)金流,并編制該投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測表。
【案例二】
北京××投資有限公司計(jì)劃投資某房地產(chǎn)項(xiàng)目。該房地產(chǎn)項(xiàng)目為與某**項(xiàng)目公司共建,該項(xiàng)目的房屋及土地所有權(quán)屬于某國有企業(yè),該項(xiàng)目公司與國企有共建合同。項(xiàng)目公司原股東將100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓,價格為1400萬元,同時轉(zhuǎn)讓股權(quán)后我投資公司需承擔(dān)該房產(chǎn)的所有城建費(fèi)用,在建成后房產(chǎn)的一部分面積劃歸投資公司無限期使用或往外租賃。請對該項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測并編制投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測表。
【解決思路】
1.整理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)并對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了解,決定現(xiàn)金流量預(yù)測的相關(guān)預(yù)測假設(shè)前提;
2.計(jì)算相關(guān)重要數(shù)據(jù);
3.根據(jù)上述基礎(chǔ)資料及計(jì)算思路及結(jié)果,按照建設(shè)期、運(yùn)營期(第1年-第40年)、結(jié)束期分別預(yù)測計(jì)算現(xiàn)金收入、現(xiàn)金流出、凈現(xiàn)金流,并編制該投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測表。
第三部分 投資項(xiàng)目評價指標(biāo)的計(jì)算
1.現(xiàn)金回報率
現(xiàn)金回報率一般是指投資項(xiàng)目中每年所獲得的現(xiàn)金報酬與投資者初始投入的權(quán)益資本的比率。結(jié)合具體案例講解。
2.投資回收期
投資回收期是指從投資項(xiàng)目的投建之日起,用項(xiàng)目所得的凈收益償還原始投資所需要的年限。結(jié)合具體案例講解。
3.投資收益率
投資收益率又稱投資利潤率是指投資方案在達(dá)到設(shè)計(jì)一定生產(chǎn)能力后一個正常年份的年凈收益總額與方案投資總額的比率。結(jié)合具體案例講解。
4.動態(tài)評價指標(biāo)
動態(tài)評價指標(biāo)包括凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、獲利指數(shù)和內(nèi)部收益率。
第四部分 投資項(xiàng)目決策分析
投資項(xiàng)目進(jìn)行決策時,要分清主要指標(biāo)和次要指標(biāo),區(qū)別對待并分別考慮。
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