建筑施工企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控全攻略（第 1 期）

【課程背景】
　　面對(duì)不斷調(diào)整的建筑房地產(chǎn)稅收新政策，面對(duì)強(qiáng)大的“金稅三期系統(tǒng)”和電子底賬系統(tǒng)，我們唯有最大程度地稅務(wù)遵從，用扎實(shí)的語(yǔ)言文字基本功，用充分的行業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，去從政策出臺(tái)背景領(lǐng)悟每一個(gè)稅收政策，本次課程以業(yè)務(wù)為導(dǎo)入口，以合同為抓手，充分地將涉稅政策和經(jīng)濟(jì)交易充分融入，體現(xiàn)“業(yè)務(wù)，法務(wù)，稅務(wù)，財(cái)務(wù)”的四務(wù)融合，建筑施工企業(yè)從3個(gè)維度：增值稅維度，所得稅維度，會(huì)計(jì)維度去駕馭建筑企業(yè)的建筑服務(wù)每一個(gè)環(huán)節(jié)的交易財(cái)稅處理。深入淺出地解讀實(shí)務(wù)操作過(guò)程中的涉稅政策，以最實(shí)用的案例為抓手讓您輕而易舉地去領(lǐng)悟稅收政策的核心要點(diǎn)，最終能夠?qū)崿F(xiàn)“四個(gè)正確”：正確開具發(fā)票、正確取得發(fā)票，正確納稅申報(bào)、正確地處理賬務(wù)，從而降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)富最大化。
　　本次課程以詳實(shí)的司法判例和稅務(wù)稽查案例警示企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，在目前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”“大數(shù)據(jù)”時(shí)代，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最有力的抓手就是稅務(wù)遵從，不存在任何僥幸心理，不是你惹不惹稅務(wù)的問題，而是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中沒有真實(shí)交易的情況下取得的發(fā)票就是一顆定時(shí)炸彈，因?yàn)槎悇?wù)的“天眼”系統(tǒng)——金稅三期，電子底賬系統(tǒng)是稅務(wù)局最有可能“秋后算賬”的強(qiáng)有力“殺手锏”，你敢碰虛開，你企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)就一直在那里，只是差“導(dǎo)火索”，一引就爆。
　　面對(duì)如此新格局，建筑房地產(chǎn)企業(yè)務(wù)必遵循基本的游戲規(guī)則去承攬工程業(yè)務(wù)，這個(gè)基本游戲規(guī)則就是相關(guān)的法律法規(guī)，稅收的法律法規(guī)就是其中最為重要的規(guī)則之一。

【課程大綱】
第一模塊   合同管控策略篇
　(1)如何規(guī)范擬定施工合同涉稅條款？
　(2)新冠病毒疫情一定是不可抗力？我們?nèi)绾螒?yīng)對(duì)？
　(3)分支機(jī)構(gòu)簽訂合同的效力認(rèn)定如何認(rèn)定？
　(4)如何做好供應(yīng)商的背景調(diào)查？
　(5)不同身份的供應(yīng)商對(duì)于企業(yè)采購(gòu)成本的影響是什么？
　(6)“自產(chǎn)貨物+建筑服務(wù)”的供應(yīng)商如何納稅籌劃？
　(7)寧波12366這樣回復(fù)是不是正確？
　(8)稅務(wù)總局2018年42號(hào)公告對(duì)于“機(jī)器設(shè)備+安裝服務(wù)”供應(yīng)商的納稅籌劃
　(9)財(cái)稅2016年140號(hào)文的“施工機(jī)械設(shè)備”的租賃如何實(shí)施？
　(10)分包合同當(dāng)中的清包工施工方式下的“材料甲供”占比對(duì)于計(jì)稅方法的影響？
　(11)新簽訂合同如何設(shè)定稅率可能進(jìn)一步調(diào)整條款？
　(12)質(zhì)量保證金（結(jié)算金額的3%）合同條款不可小覷
　(13)財(cái)稅2017年58號(hào)文對(duì)進(jìn)場(chǎng)施工前的備料款設(shè)定了規(guī)范操作
　(14)規(guī)范設(shè)定采購(gòu)合同的條款內(nèi)容
　(15)營(yíng)改增之后，施工企業(yè)的常見合同價(jià)外費(fèi)用如何開具發(fā)票？
　(16)建筑施工企業(yè)不同用工方式對(duì)應(yīng)不同合同及不同的財(cái)稅處理
　(17)案例解讀：換一種方式就不是觸碰國(guó)稅發(fā)[2004]136號(hào)的“平銷返利”？
　(18)案例解析沒有按照合同條款履行導(dǎo)致的罰款對(duì)于增值稅的影響？
　(19)分包商的合同當(dāng)中審計(jì)條款的約定
　(20)案例解讀政府工程的《施工合同》的審計(jì)條款如何約定？
　(21)施工過(guò)程中材料不同供應(yīng)方式的差異分析及稅務(wù)處理；
　(22)收取分公司的資質(zhì)證書費(fèi)是否需要開具發(fā)票？
　(23)集團(tuán)公司代分公司支付合同款是否影響進(jìn)項(xiàng)抵扣？
　(24)小稅種大籌劃，印花稅計(jì)稅依據(jù)有門道？
　(25)合同當(dāng)中沒有約定承兌匯票付款方式下，我們?nèi)〉贸袃秴R票后的貼息如何處理？
　(26)案例解析合同條款重大缺陷導(dǎo)致結(jié)算時(shí)扯皮爭(zhēng)議不斷
　(27)政策解析：園林綠化工程施工合同的5種不同簽訂方法的稅收籌劃
　(28)備案合同和實(shí)際執(zhí)行合同都無(wú)效的情況下，如何處理？

第二模塊  增值稅篇
　(29)2016年4月30日前完工的項(xiàng)目如何納稅和開具發(fā)票？
　(30)執(zhí)行中的工程項(xiàng)目如何應(yīng)對(duì)每一次的稅率調(diào)整？
　(31)以乙方不開具發(fā)票拒付工程款法院不予支持？
　(32)合同當(dāng)中的不同經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目如何開具發(fā)票？
　(33)案例解讀以票控稅思維模式下拿到錢耍橫不開發(fā)票就不需要納稅了嗎？
　(34)在資金非常緊張的情況下如何先行取得分包方的發(fā)票？
　(35)不征稅的預(yù)收款發(fā)票是否可以作為稅前扣除憑證？
　(36)合同履行后向向甲方收取的提前竣工獎(jiǎng)、趕工費(fèi)、材差如何財(cái)稅處理？
　(37)建市〔2019〕18號(hào)的建筑工人實(shí)名制及社保問題的處理
　(38)施工過(guò)程中的水電費(fèi)3種處理方式哪一個(gè)更靠譜?
　(39)延期支付工程款的利息是金融貸款服務(wù)還是建筑服務(wù)？
　(40)發(fā)票作為重要的稅收憑證，對(duì)于增值稅和所得稅的影響
　(41)司法判例：合同當(dāng)中的“不含稅價(jià)”惹出的大麻煩
　(42)案例解讀2019年31號(hào)文：貨物分包也可以差額征收？
　(43)三個(gè)維度（增值稅，所得稅，會(huì)計(jì)）解讀收入的差異
　(44)不開發(fā)票不需要納稅究竟害苦多少土豪老板？
　(45)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣條件及注意事項(xiàng)
　(46)稅收分類編碼選擇有誤屬于虛開發(fā)票嗎？
　(47)財(cái)稅〔2019〕20號(hào)當(dāng)中對(duì)于集團(tuán)內(nèi)部之間借款無(wú)息的增值稅處理；
　(48)跨省工程沒有及時(shí)預(yù)繳增值稅如何補(bǔ)救？
　(49)為什么總包方需要協(xié)好分包方及時(shí)預(yù)繳增值稅？
　(50)異地項(xiàng)目當(dāng)月預(yù)繳的增值稅能夠在當(dāng)月抵減嗎？
　(51)“清包工”計(jì)稅方法是否可以選擇一般計(jì)稅方法？
　(52)營(yíng)改增是減稅減負(fù)政策，如何充分利用政策達(dá)到減稅減負(fù)？
　(53)一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法是兩種不同計(jì)價(jià)口徑，二者無(wú)差別的平衡點(diǎn)如何測(cè)算？
　(54)集團(tuán)公司名義簽訂的工程施工合同交由分公司或子公司施工，如何處理開具發(fā)票和賬務(wù)處理？
　(55)案例解讀如何正確理解和運(yùn)用財(cái)稅2017年58號(hào)文的“甲供材”工程項(xiàng)目的計(jì)稅方法？
　(56)大多數(shù)企業(yè)的質(zhì)保金處理存在巨大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　(57)竣工結(jié)算開具發(fā)票后發(fā)生折扣與折讓未開具紅字發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)及管控
　(58)建筑業(yè)社會(huì)保障費(fèi)是否計(jì)入建筑服務(wù)的銷售額？

第三模塊  企業(yè)所得稅篇
　(59)小險(xiǎn)種大意外：乘坐交通工具的人身意外險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除的細(xì)節(jié)；
　(60)法院判決書可否稅前扣除憑證?
　(61)職工薪酬沒有全員全額申報(bào)個(gè)人所得稅的稅務(wù)后果是什么？
　(62)從善意取得虛開專用發(fā)票看如何加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管控？
　(63)計(jì)提的利息能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
　(64)計(jì)提的職工薪酬否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
　(65)工資薪金及相關(guān)費(fèi)用所得稅稅前扣除案例實(shí)解
　(66)計(jì)提的稅金否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
　(67)施工企業(yè)的所得稅稅前扣除憑證究竟應(yīng)該在什么時(shí)候提供？
　(68)工作服是否可以所得稅稅前扣除？
　(69)向個(gè)人借款支付的利息一定是取得發(fā)票才可以所得稅稅前扣除嗎？
　(70)股東實(shí)際出資未到位情況下企業(yè)對(duì)外融資的利息所得稅的處理
　(71)原始憑證分割單是否可以作為所得稅稅前扣除憑證？
　(72)小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應(yīng)用
　(73)私車公用的稅務(wù)處理口徑

第四模塊  個(gè)人所得稅篇
　(74)跨省異地工程項(xiàng)目如何規(guī)避被0.4%附征個(gè)人所得稅的可能？
　(75)提前解除勞動(dòng)合同取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的稅務(wù)處理？
　(76)案例解讀北京衛(wèi)生法學(xué)會(huì)勞務(wù)報(bào)酬VS職工薪酬
　(77)2019年個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金如何計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅？
　(78)扣繳義務(wù)人申報(bào)全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅如何進(jìn)行納稅籌劃？
　(79)個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，當(dāng)月正常工資收入低于5000元，怎么計(jì)稅？
　(80)建造師存在取得兩處以上的工資如何處理？
　(81)年終獎(jiǎng)需要并入是否要列入工資薪金繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
　(82)辦理退休后，仍然繼續(xù)繳納住房公積金,在申報(bào)個(gè)稅時(shí)可以扣除嗎？
　(83)包工頭代發(fā)工資也沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？
　(84)取得個(gè)人去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票要不要扣個(gè)稅？
　(85)個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還如何進(jìn)行財(cái)稅處理？

第五模塊  案例解析企業(yè)如何風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)篇
　(86)互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”時(shí)代，納稅人進(jìn)行與時(shí)俱進(jìn)
　(87)案例警示玩虛開增值稅普通發(fā)票導(dǎo)致巨額調(diào)增應(yīng)納稅所得額
　(88)這樣的建筑勞務(wù)公司開具的發(fā)票可能就是一個(gè)巨坑，害人害己
　(89)構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪的主客觀條件必須同時(shí)具備
　(90)虛開發(fā)票或接受虛開發(fā)票除了不抵扣不予稅前扣除外，還有哪些影響？
　(91)電子底賬系統(tǒng)讓稅務(wù)局更輕松掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況？
　(92)建設(shè)單位延期支付工程款是常態(tài)，案例解讀施工企業(yè)如何保護(hù)自身的利益?
　(93)A公司提供的建材，讓B公司開具發(fā)票入賬的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是什么？
　(94)案例警示：依托人從非正常企業(yè)取得的發(fā)票到被依托企業(yè)報(bào)賬導(dǎo)致企業(yè)補(bǔ)繳巨額稅款
　(95)嚴(yán)把發(fā)票關(guān)，一張問題發(fā)票導(dǎo)致小微企業(yè)優(yōu)惠政策泡湯了
　(96)案例解析：繳納社保是剛性的，員工即便自愿放棄社保到頭來(lái)企業(yè)還是冤大頭
　(97)依托商業(yè)模式下如何規(guī)避依托人用發(fā)票套利潤(rùn)的怪圈？
　(98)以房抵頂工程款處理三方債務(wù)的操作技巧
　(99)超經(jīng)營(yíng)范圍能否開具發(fā)票？
　(100)先給票，如果對(duì)方事后不付款，存在法律風(fēng)險(xiǎn)；不給票，對(duì)方又堅(jiān)決不付款，如何處理？