總賬會計每個月的工作流程是怎樣的？

很多人會問到財務每個月的工作流程是什么？因為會擔心自己漏了哪一步。今天以總賬會計為例，給大家說說總賬會計每月工作流程是怎樣的。希望對大家有所幫助~

1、 負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。

2、 負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。

3、 負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。

4、 負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內容完整、賬物相符。

5、 負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。

6、 負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經(jīng)理或董事會處理。

7、 負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資產(chǎn)臺賬。

8、 負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。

9、 負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經(jīng)理、董事會審核。

10、 負責整理會計資料。對會計資料及有關經(jīng)濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

11、 監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。

12、 負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經(jīng)理安排的其它工作。

審核采購或各部門報銷的原始憑證----復核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登賬(或電腦審核及過賬)----查核科目匯總試算平衡。

1、 對賬工作：

(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關內容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符。

賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對；銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對(可復核出納做的銀行存款余額調節(jié)表調解試算平衡)；總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細賬實物盤點金額核對；應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、 關賬工作：(一般情況如下)

(1)結轉各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫存商品的成本結轉)、工業(yè)制造費用的標準分配；

(2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅費；

(3)計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門分攤費用)；

(4)計提無形資產(chǎn)累計攤銷(按部門分攤費用)；

(5)計提應付職工薪酬(按部門分列費用)；

(6)涉及的各項預提費用(按部門分列費用)；

(7)調整盤盈盤虧的賬務處理；

(8)有關損益結轉(收入、成本、費用結轉入本年利潤)。

3、 編制報表：

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查)；

(2)編制會計報表：資產(chǎn)負債表與利潤表；

4、 納稅申報：

(1)時間：在次月1日到15日內進行上月的納稅申報；

(2)資料：基本信息情況表；增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表)；季度企業(yè)所得稅預繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別)；會計報表(資產(chǎn)負債表與利潤表)；其他資料。

(3)申報方式：主要兩種，手工(稅務大廳申報)和電子申報。

(4)電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發(fā)送報表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報成功一周左右)。

5、 整理歸檔資料：

(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證；

(2)打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表；

(3)裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián)；

(4)銀行對賬單等其他資料。

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