出納的工作主要有哪些？

出納主要負(fù)責(zé)什么工作？對(duì)于剛要從事會(huì)計(jì)行業(yè)的小白來(lái)說(shuō)，為了能讓大家盡快的了解出納，小編為大家整理了出納的日常工作，一起來(lái)看看吧！

一、銀行收付

首先，銀行付款一定要仔細(xì)認(rèn)真，每一筆付出去的錢(qián)都必須是經(jīng)過(guò)各層領(lǐng)導(dǎo)審批確定可以付款的。

注意要點(diǎn)：仔細(xì)核對(duì)收款人的戶(hù)名、賬號(hào)以及打款金額；如果有扣個(gè)人所得稅的付款要核對(duì)好個(gè)稅；明確付款用途，付款用途必須正當(dāng)；付款成功后會(huì)有銀行付款回單，把付款回單粘貼在付款單子后面，蓋上銀行付訖章，給請(qǐng)款人發(fā)送付款成功的郵件，走完流程即可交給會(huì)計(jì)做賬了。

公司銀行賬戶(hù)的收款需要了解款項(xiàng)的用途，這樣收款回單給到會(huì)計(jì)的時(shí)候會(huì)計(jì)才能明確如何入賬。

二、單據(jù)審核

審核單據(jù)要注意以下幾點(diǎn)：

1、首先發(fā)票的抬頭是否正確，如果是增值稅普通發(fā)票那么是否有購(gòu)買(mǎi)方納稅人識(shí)別號(hào)。

2、發(fā)票的開(kāi)具日期是否在可報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)，例如有的公司只能報(bào)銷(xiāo)當(dāng)季的發(fā)票，那么上個(gè)季度開(kāi)具的發(fā)票就不可以使用了。

3、發(fā)票上是否蓋有開(kāi)票單位的發(fā)票章，如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則是需要同時(shí)有記賬聯(lián)以及抵扣聯(lián)，如果有員工以為抵扣聯(lián)沒(méi)有用丟掉了，那么沒(méi)有抵扣聯(lián)這一部分增值稅則不可以抵扣。

4、員工自行填寫(xiě)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否有領(lǐng)導(dǎo)審批，大小寫(xiě)是否正確，事項(xiàng)是否合理，單據(jù)是否填寫(xiě)完全，需要提供的附件是否全部正確提供，例如開(kāi)具了辦公用品的發(fā)票，那么發(fā)票上是否有具體明細(xì)，如果沒(méi)有，是否提供了開(kāi)票系統(tǒng)打印出來(lái)的清單。

三、現(xiàn)金收付

現(xiàn)金收付的注意要點(diǎn)相比于銀行收付多了一點(diǎn)，就是每一筆現(xiàn)金收付都需要登記現(xiàn)金日記賬，并且如果收到現(xiàn)金需要開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)。注意，無(wú)論當(dāng)天是否發(fā)生現(xiàn)金收支都必須盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。

四、銀行業(yè)務(wù)

一般的銀行業(yè)務(wù)包括銀行開(kāi)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)、交稅、存取現(xiàn)金、開(kāi)具一些證明等，注意，無(wú)論去銀行辦理什么業(yè)務(wù)回單必須留存好，例如存取現(xiàn)金，回單需要作為附件粘貼在存取現(xiàn)金的單子后給會(huì)計(jì)入賬，開(kāi)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)的回單不需要入賬，但是要留存以備查，外審也會(huì)經(jīng)常需要開(kāi)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)資料等?？傊?，公司無(wú)論辦理任何銀行業(yè)務(wù)，回單都是必須要仔細(xì)留存的，總會(huì)用到。

五、配合審計(jì)工作

無(wú)論是內(nèi)審還是外審都會(huì)經(jīng)常需要出納配合查找一些資料，例如每季度結(jié)束后向內(nèi)審?fù)鈱徧峁┐思径鹊默F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表；外審發(fā)確認(rèn)函時(shí)核對(duì)確認(rèn)函信息是否正確，核對(duì)無(wú)誤后打印，蓋好公章、財(cái)務(wù)章、人名章交給外審發(fā)出；配合審計(jì)抽查憑證，解答審計(jì)的疑問(wèn)；提供每季度的開(kāi)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)清單，并提供相應(yīng)的開(kāi)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)證明等。與審計(jì)配合的工作可能會(huì)很讓人感到不耐煩，但是還是應(yīng)該好好配合審計(jì)工作，雙方協(xié)調(diào)好時(shí)間，積極配合審計(jì)工作但是也不能因此耽誤出納的其他工作，所以需要耐心與審計(jì)溝通。

六、對(duì)賬結(jié)賬

每個(gè)月結(jié)賬之前核對(duì)好現(xiàn)金日記賬，根據(jù)會(huì)計(jì)提供的銀行余額調(diào)節(jié)表與會(huì)計(jì)核對(duì)好所有賬項(xiàng)，準(zhǔn)確無(wú)誤的進(jìn)行結(jié)賬。網(wǎng)上銀行也需要對(duì)賬，每月網(wǎng)銀會(huì)提醒，但是出納自己也要記得網(wǎng)銀對(duì)賬。如果有任何沒(méi)有核對(duì)上的賬目，千萬(wàn)不能置之不理也不能拖，一定要及時(shí)解決。

七、控制庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款

每個(gè)公司的庫(kù)存現(xiàn)金都有上限，注意好不要超限、如果某天突然收到一大筆現(xiàn)金導(dǎo)致超限，則應(yīng)立即去銀行存現(xiàn)；如果需要支取一大筆現(xiàn)金，而庫(kù)存現(xiàn)金不夠則應(yīng)去銀行辦理取現(xiàn)，但是不能超限。

每個(gè)月發(fā)工資前以及交稅前等即將有大額銀行存款支出的時(shí)候要注意公司銀行余額，如果銀行存款余額不足，及時(shí)報(bào)告給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)決策。查銀行余額要留出如果余額不足處理的時(shí)間，例如規(guī)定每個(gè)月15日發(fā)工資、交稅，最好在14日查一下各銀行余額，如有不足，給領(lǐng)導(dǎo)決策以及調(diào)節(jié)的時(shí)間，保證第二天能夠準(zhǔn)時(shí)發(fā)工資、交稅。

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