新用戶掃碼下載總賬會計每月的工作流程
很多人會問到財務每個月的工作流程是什么？今天以總賬會計為例，給大家說說總賬會計每月工作流程是怎樣的。希望對大家有所幫助~
日常工作
1.審核采購或各部門報銷的原始憑證
2.復核出納填制涉及收付款的記賬憑證
3.填制未涉及收付款的記賬憑證
4.登賬(或電腦審核及過賬)
5.查核科目匯總試算平衡。
月末工作
1、 對賬工作：
(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關內容金額核對相符。
(2)賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。
(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符。
賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對；銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對(可復核出納做的銀行存款余額調節(jié)表調解試算平衡)；總賬資產的發(fā)生額及余額和實物資產明細賬實物盤點金額核對；應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。
2、 關賬工作：(一般情況如下)
(1)結轉各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產品—庫存商品的成本結轉)、工業(yè)制造費用的標準分配；
(2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅費；
(3)計提固定資產累計折舊(按部門分攤費用)；
(4)計提無形資產累計攤銷(按部門分攤費用)；
(5)計提應付職工薪酬(按部門分列費用)；
(6)涉及的各項預提費用(按部門分列費用)；
(7)調整盤盈盤虧的賬務處理；
(8)有關損益結轉(收入、成本、費用結轉入本年利潤)。
3、 編制報表：
(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查)；
(2)編制會計報表：資產負債表與利潤表；
4、 納稅申報：
(1)時間：在次月1日到15日內進行上月的納稅申報；
(2)資料：基本信息情況表；增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表)；季度企業(yè)所得稅預繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別)；會計報表(資產負債表與利潤表)；其他資料。
(3)申報方式：主要兩種，手工(稅務大廳申報)和電子申報。
(4)電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發(fā)送報表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報成功一周左右)。
5、 整理歸檔資料：
(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證；
(2)打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表；
(3)裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián)；
(4)銀行對賬單等其他資料。
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