總賬會計日常/月度/年度的工作事項有哪些?
今天網(wǎng)校為大家匯總了總賬會計日常/月度/年度的工作事項,一起看看吧~
一、日常性事務(wù)
1.審核原始憑證,各職能部門的報銷單據(jù)是否符合公司相關(guān)規(guī)定,有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等;
2.負責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符,并與ERP系統(tǒng)相核對;
3.負責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對,按規(guī)定計提折舊,建立固定資產(chǎn)臺賬。
二、月度/季度性事務(wù)
1.對賬工作
(1)賬證核對:是指會計憑證與原始憑證(內(nèi)容,金額)核對相符;
(2)賬賬核對:是指總賬與明細賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符;
(3)賬實核對:是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符。
2.關(guān)賬工作
(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本;
(2)計提固定資產(chǎn)折舊,無形資產(chǎn)攤銷;
(3)計提應(yīng)付職工薪酬;
(4)結(jié)轉(zhuǎn)期間費用;
(5)計提各項預(yù)提費用(其他應(yīng)付款);
(6)計提各項稅金及附加。
3.出具財務(wù)報表
(1)憑證過賬,核查試算平衡表;
(2)編制會計報表(資產(chǎn)負債表,利潤表,現(xiàn)金流量表);
(3)核對,編制各項余額調(diào)節(jié)表(銀行,管理報表等)。
4.納稅申報
(1)增值稅申報表;
(2)個人所得稅申報表;
(3)季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表;
(4)會計報表(資產(chǎn)負債表,利潤表,現(xiàn)金流量表)。
5.整理歸檔資料
(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證;
(2)打印整理會計報表及納稅申報表、裝訂報表;
(3)裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián);
(4)銀行對賬單等其他資料。
三、年度性事務(wù)
1.與客戶和供應(yīng)商的往來款核對;
2.年度盤點存貨的盤盈盤虧處理;
3.資產(chǎn)減值計提;
4.企業(yè)所得稅匯算清繳;
5.提供審計需要報表,協(xié)助完成審計工作;
6.協(xié)助指導(dǎo)員工個人進行個稅年度匯算清繳。
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