出納的工作內(nèi)容是什么？今天帶你深度了解出納

想要從事會計行業(yè)，出納是第一步，因此必須要掌握出納的相關(guān)內(nèi)容，今天小編就帶大家了解一下出納的工作內(nèi)容、職責及工作流程，幫助大家更好的了解出納，一起來看一下吧！

（一）出納的工作內(nèi)容

1.辦理現(xiàn)金收付，審核審批相關(guān)單據(jù)

2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票

3.認真登日記賬，保證日清月結(jié)

月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券

5.審核報銷憑證

（二）出納人員的職責

1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務

2.管理庫存現(xiàn)金和銀行賬戶

3.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整

4.保管有關(guān)印章、空白票據(jù)

5.辦理外匯出納業(yè)務

ps：出納不得兼管會計稽核、會計檔案，以及收入、支出、費用、債權(quán)、債務等賬目登記工作。

（三）出納工作的具體流程

一、現(xiàn)金收付

1.現(xiàn)金收付當面點清，并應在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。

2.收到的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。

3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬，做好每日現(xiàn)金盤點工作，做到賬賬相符、賬實相符。

4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務，支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理，特殊情況需審批。

5.員工借款無論金額多少，都須有單位審批權(quán)限人簽字批準并填列“借款單”借款，且要登記入賬，不得白條抵庫。

二、銀行處理

1.銀行有多個賬戶要分別登記銀行日記賬。

2.每日結(jié)出各銀行賬戶存款日記賬余額，且每日填報“資金日報表”，以便總經(jīng)理及財務負責人了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。

3.保管各種空白支票，不得隨意亂放。

4.月度終了，總賬、銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對，如不符，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。

三、支付、報銷審核

1、付款（或報銷）時，審核付款（或報銷）憑證手續(xù)或簽字是否齊全。

2、審核附在支付（或報銷）憑證后的原始單據(jù)是否有涂改，報銷金額是否正確、是否及時報銷，發(fā)票是否真實有效。

3、報銷內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報銷。

做出納最重要的是細心認真、耐心仔細，無論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯，所以必須仔細認真，而在與各部門同時交流、與會計對接工作、配合審計工作的時候更是需要耐心仔細。做好出納工作，你將收獲許多。

看了以上內(nèi)容，相信大家對出納的工作內(nèi)容、工作職責及工作流程有了一定的認識，可是怎么干還是不太了解吧？為此正保會計網(wǎng)校針對想要從事出納崗位的小伙伴推出了零基礎(chǔ)會計就業(yè)晉升計劃（含就業(yè)）和零基礎(chǔ)會計特訓計劃（不含就業(yè)），想要從事出納崗位的小伙伴看過來了！

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