基金從業(yè)考試《證券投資基金》易錯(cuò)題點(diǎn)評(píng)：QDII定義

2018年基金從業(yè)資格考試全年考試計(jì)劃已經(jīng)公布，( 點(diǎn)擊查看 )。2018年基金從業(yè)第二次預(yù)約式考試時(shí)間為5月26日。小編特精選出本周基金從業(yè)資格考試《證券投資基金》易錯(cuò)題：投資基金監(jiān)管的國(guó)際化發(fā)展概況，特與您分享，祝您考試順利！

【錯(cuò)題點(diǎn)評(píng)】2018年3月29日

我國(guó)境內(nèi)一家證券公司于2011年12月成立，注冊(cè)資本1.5億元人民幣。2016年6月該公司根據(jù)公司的發(fā)展需要申請(qǐng)QDII資格。至2016年6月，該證券公司的基本情況如下：各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凈資本9億元人民幣，凈資本與凈資產(chǎn)比例為65％，經(jīng)營(yíng)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)已2年，在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為18億元人民幣和4億元人民幣的等值外匯資本。關(guān)于該證券公司申請(qǐng)QDII業(yè)務(wù)應(yīng)滿足條件的說(shuō)法正確的是（?。?。

A. 成立時(shí)間少于5年，要等到6個(gè)月以后才能申請(qǐng)

B. 應(yīng)將凈資本與凈資產(chǎn)比例提高到70％

C. 經(jīng)營(yíng)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)不滿3年，需1年后才能申請(qǐng)

D. 最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模少于30億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)

【正確答案】B

【點(diǎn)評(píng)】本題考查QDII的定義及其設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2007年公布的《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》及2013年的修訂版，證券公司申請(qǐng)QDII資格在財(cái)務(wù)方面應(yīng)滿足的條件：各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凈資本與凈資產(chǎn)比例不低于70％，在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于20億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)。因此，該證券公司的凈資本與凈資產(chǎn)比例不符合規(guī)定。參見(jiàn)教材（下冊(cè)）P295、297。

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注：以上習(xí)題來(lái)源于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校“每日一練——免費(fèi)在線測(cè)試”欄目，網(wǎng)校老師針對(duì)學(xué)員每日提交的測(cè)試結(jié)果挑選出有代表性的錯(cuò)題進(jìn)行點(diǎn)評(píng)。

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