基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資》練習(xí)題精選（九）

證券投資基金

基金法律法規(guī)

私募股權(quán)投資

2017年基金從業(yè)考試備考征程已經(jīng)開(kāi)啟，5月基金從業(yè)資格考試預(yù)約式報(bào)名已經(jīng)開(kāi)始，請(qǐng)廣大考生抓緊時(shí)間報(bào)名。每天都要堅(jiān)持學(xué)習(xí)從業(yè)知識(shí)哦，養(yǎng)成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣要持之以恒。抽空看看小編為你整理的習(xí)題匯總也是不錯(cuò)的，來(lái)和小編開(kāi)啟加掛模式，一起梳理《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》精選習(xí)題吧！

1、單選題

信托制度與股權(quán)投資業(yè)務(wù)的結(jié)合度的提高使得（ ）股權(quán)投資基金在一定程度上有所發(fā)展。

A、開(kāi)放式

B、封閉式

C、契約型

D、公司型

【正確答案】C

【答案解析】本題考查股權(quán)投資基金組織形式的選擇。隨著相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)指引的完善，信托制度與股權(quán)投資業(yè)務(wù)的結(jié)合度逐步提高，使契約型股權(quán)投資基金也在一定程度上有所發(fā)展。

2、單選題

關(guān)于股權(quán)投資基金組織形式的選擇的說(shuō)法不正確的是（ ）。

A、股權(quán)投資基金監(jiān)管經(jīng)歷了從國(guó)家發(fā)展改革委監(jiān)管到中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管的演進(jìn)過(guò)程

B、在我國(guó)股權(quán)投資基金監(jiān)管的演進(jìn)過(guò)程中，基金管理人可以依法自主選擇基金及基金管理公司的組織形式

C、2012～2013年中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布實(shí)施的一系列部門規(guī)章和規(guī)范性文件，將公司型股權(quán)投資基金的形式擴(kuò)充到了資產(chǎn)管理計(jì)劃中

D、稅負(fù)會(huì)影響股權(quán)投資基金的組織形式

【正確答案】C

【答案解析】本題考查股權(quán)投資基金組織形式的選擇。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，2012～2013年中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布實(shí)施的一系列部門規(guī)章和規(guī)范性文件，對(duì)證券公司、基金管理公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，將契約型股權(quán)投資基金的形式擴(kuò)充到了資產(chǎn)管理計(jì)劃中。

3、單選題

關(guān)于股權(quán)投資基金資金募集與出資安排，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。

A、對(duì)于公司型基金，現(xiàn)行的《公司法》對(duì)公司的注冊(cè)資本限額、繳付安排及出資方式等方面不再由法律作強(qiáng)制性規(guī)定

B、合伙型基金根據(jù)《合伙企業(yè)法》由合伙協(xié)議對(duì)出資方式、數(shù)額和繳付期限進(jìn)行約定

C、契約型基金是通過(guò)契約的方式建立基金投資者基金出資、取得收益分配的規(guī)則，現(xiàn)行的法律法規(guī)對(duì)契約型基金的出資安排有強(qiáng)制性規(guī)定

D、從資金募集角度進(jìn)行組織形式選擇時(shí)，需要符合各組織形式法律法規(guī)要求的人數(shù)限制

【正確答案】C

【答案解析】本題考查股權(quán)投資基金組織形式的選擇。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，契約型基金是通過(guò)契約的方式建立基金投資者基金出資、取得收益分配的規(guī)則，現(xiàn)行的法律法規(guī)未對(duì)契約型基金的出資安排有強(qiáng)制性規(guī)定。

4、單選題

公司型基金中，若由公司內(nèi)部的基金管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行投資管理時(shí)，該基金管理團(tuán)隊(duì)通常是（ ）。

A、股東大會(huì)

B、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、投資決策委員會(huì)

【正確答案】D

【答案解析】本題考查股權(quán)投資基金組織形式的選擇。由公司內(nèi)部的基金管理運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行投資管理時(shí)，通常是在董事會(huì)之下設(shè)投資決策委員會(huì)，其成員一般由董事會(huì)委派。

5、單選題

合伙人會(huì)議是指由（ ）合伙人組成的、合伙企業(yè)合伙人的議事程序。

A、1/3以上

B、半數(shù)以上

C、2/3以上

D、全體

【正確答案】D

【答案解析】本題考查股權(quán)投資基金組織形式的選擇。合伙人會(huì)議是指由全體合伙人組成的、合伙企業(yè)合伙人的議事程序。

 6、單選題

如嚴(yán)格按照《公司法》，公司型基金的稅后利潤(rùn)分配在（ ）之后，分配順序的靈活性（ ）。

A、支付股利和虧損彌補(bǔ)；較高

B、虧損彌補(bǔ)和提取公積金；較低

C、虧損彌補(bǔ)和提取公積金；較高

D、支付股利和虧損彌補(bǔ)；較低

【正確答案】B

【答案解析】本題考查股權(quán)投資基金組織形式的選擇。公司型基金分配遵循“先稅后分”的原則。公司型基金的稅后利潤(rùn)分配，如嚴(yán)格按照《公司法》，需在虧損彌補(bǔ)（如適用）和提取公積金（如適用）之后，分配順序的靈活性也相對(duì)較低。

7、單選題

關(guān)于不同類型的基金的收益分配安排的說(shuō)法不正確的是（ ）。

A、公司型基金的收益分配為“先稅后分”，時(shí)間安排靈活性較低

B、合伙型基金的收益分配為“先分后稅”，靈活性較高

C、合伙型基金在基金層面需繳納所得稅

D、契約型基金的契約屬性、收益分配安排均可通過(guò)契約約定，但在實(shí)務(wù)中相關(guān)約定同樣需參照現(xiàn)行行業(yè)監(jiān)管和業(yè)務(wù)指引的要求

【正確答案】C

【答案解析】本題考查股權(quán)投資基金組織形式的選擇。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，合伙型基金的分配為“先分后稅”，即合伙企業(yè)的“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得”由合伙人按照國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定分別繳納所得稅，在基金層面不繳納所得稅。

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