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基金從業(yè)《證券投資基金》每日一練：基金會計核算（1.23）
2018年基金從業(yè)資格考試備考是一場持久戰(zhàn)，每天進步一點點，基礎(chǔ)扎實一點點，日積月累，考試就會更容易一點點。正保會計網(wǎng)校基金從業(yè)考試提供高質(zhì)量習(xí)題，以下為《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練：基金會計核算的主要內(nèi)容。2018年基金從業(yè)備考的考生們，快來自測吧。
單選題
以下關(guān)于基金會計核算的主要內(nèi)容的說法不正確的是（ ）。
A、權(quán)益核算包括發(fā)行新股、發(fā)放股息和紅利、配股等公司行為的核算
B、在利息核算中，各類資產(chǎn)利息均應(yīng)按日計提，并于下一交易日確認為利息收入
C、封閉式基金無需進行基金申購與贖回核算
D、證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益
【正確答案】B
【答案解析】本題考查基金會計核算的主要內(nèi)容。選項B錯誤，在基金的利息核算中，各類資產(chǎn)利息均應(yīng)按日計提，并于當(dāng)日確認為利息收入。參見教材（下冊）P93。
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正保會計網(wǎng)校
2018-01-23
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