基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》知識點：再融資

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來源: 正保會計網(wǎng)校論壇編輯： 2016/06/16 11:06:53　字體：大小

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2016年6月18日的基金從業(yè)資格考試時間臨近，為了幫助大家更好地學習基金從業(yè)，正保會計網(wǎng)校為大家分享了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務規(guī)范》相關(guān)知識點，希望對大家有所幫助。祝您夢想成真！

再融資

再融資

再融資是指上市公司為達到增加資本和募集資金的目的而再發(fā)行股票的行為。上市公司再融資的方式有：向原有股東配售股份，向不特定對象公開募集，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，非公開發(fā)行股票。

一、向原有股東配售股份

向原有股東配售股份，簡稱配股（rights offering），是公司按照股東的持股比例向原有股東分配公司的新股認購權(quán)，準其優(yōu)先購買新股的方式。即按老股東持股比例新股配售若干股，以保護老股東的權(quán)益及其對公司的控制權(quán)。

二、向不特定對象公開募集

向不特定對象公開募集，簡稱增發(fā)（seasoned equity offering），是上市公司向不特定對象公開募集股份的行為，是常用的增資方式。

三、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

可轉(zhuǎn)換債券是指在一段時期內(nèi)，持有者有權(quán)按照約定的轉(zhuǎn)換價格或轉(zhuǎn)換比率將債券轉(zhuǎn)換成另一種證券的證券，通常是轉(zhuǎn)換成普通股票。可轉(zhuǎn)換債券持有者行權(quán)轉(zhuǎn)股后，公司發(fā)行在外的股票增多。

四、非公開發(fā)行股票

非公開發(fā)行股票，也稱為定向增發(fā)，是上市公司向特定對象發(fā)行股票的增資方式。特定對象包括公司控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)、戰(zhàn)略投資者等。

通常情況下，再融資發(fā)行的股票會使流通股股份增加5%~20%.因此原有股東若在再融資時未增購股票的話，新增股票會稀釋老股東的持股比例。

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